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寧夏回族自治區(qū)固原市中級人民法院
刑 事 裁 定 書



（2010）固刑終字第77號

原公訴機(jī)關(guān)寧夏回族自治區(qū)涇源縣人民檢察院。


上訴人（原審被告人）安麗娟，女， 1967年10月20日出生于甘肅省平?jīng)鍪校瑵h族，中專文化，捕前住寧夏涇源縣百泉街政府家屬院。系寧夏涇源縣春泉牧業(yè)有限責(zé)任公司法定代表人。2009年9月5日因涉嫌犯虛報(bào)注冊資本罪被涇源縣公安局取保候?qū)彛�同�?2月16日被該局刑事拘留。2010年1月21日經(jīng)涇源縣人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，現(xiàn)羈押于固原市看守所。
辯護(hù)人張興明，大光明律師事務(wù)所律師。


寧夏回族自治區(qū)涇源縣人民法院審理寧夏回族自治區(qū)涇源縣人民檢察院指控原審被告人安麗娟犯虛報(bào)注冊資本罪一案，于2010年8月6日作出（2010）涇刑初字第33號刑事判決。原審被告人安麗娟不服，提出上訴。本院依法組成合議庭，審理了本案。現(xiàn)已審理終結(jié)。


原判決認(rèn)定:2008年3月初，被告人安麗娟同紀(jì)明祥、馬桂彥在沒有正式注冊公司的情況下，來涇源縣發(fā)展養(yǎng)牛產(chǎn)業(yè)，先期投資376萬元用于養(yǎng)牛場的維修及肉牛的購置，并委托李偉向涇源縣工商局遞交“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請書”，申請企業(yè)名稱為“涇源縣春泉牧業(yè)有限責(zé)任公司”，申請注冊資本為1000萬元，投資人及投資額分別為平?jīng)龌莸律藤Q(mào)有限責(zé)任公司400萬元、被告人安麗娟200萬元，紀(jì)明祥200萬元、馬桂彥100萬元、李偉100萬元。2008年4月1日，涇源縣工商行政管理局通過了預(yù)先核準(zhǔn)，向涇源縣春泉牧業(yè)有限責(zé)任公司下發(fā)了“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”。在涇源縣春泉牧業(yè)有限責(zé)任公司五位股東并未真實(shí)出資1000萬元的情況下，為達(dá)到注冊公司的目的，2008年7月中旬，被告人安麗娟將紀(jì)明祥、馬桂彥、李偉和自己的身份證件及“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”、認(rèn)繳的出資額等相關(guān)證件交予楊永紅，委托其辦理注冊公司的相關(guān)手續(xù)，并出資12.5萬元作為活動經(jīng)費(fèi)。隨后，楊永紅前往銀川找到郭靜，要求其幫助春泉牧業(yè)公司通過注冊驗(yàn)資。郭靜聯(lián)系了寧夏厚德?lián)�保有限公司的李珺，李珺先后籌集資金1000萬元，于2008年7月21日以涇源縣春泉牧業(yè)有限責(zé)任公司五位“股東”的名義將這1000萬元分別存入春泉牧業(yè)公司在銀川市石油城信用社開設(shè)的臨時(shí)帳戶，后又將款由春泉牧業(yè)公司的臨時(shí)賬戶轉(zhuǎn)至該公司在此開設(shè)的基本賬戶內(nèi)，通過了由寧夏信友會計(jì)師事務(wù)所對春泉牧業(yè)公司的注冊資金1000萬元驗(yàn)資報(bào)告書。2008年7月22日，楊永紅同郭靜獲得驗(yàn)資報(bào)告后一同回到?jīng)茉纯h，又為被告人安麗娟辦理了《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、稅務(wù)登記證及組織機(jī)構(gòu)代碼證。至此，涇源縣春泉牧業(yè)有限責(zé)任公司注冊成功。依事先約定，李珺于7月24日將1000萬元注冊資金分六筆抽回，轉(zhuǎn)至他人帳戶。2009年8月，涇源縣春泉牧業(yè)公司因資金缺少，致使拖欠本縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)戶的買牛款不能清償，造成不良社會影響。上述事實(shí)有證人證言、相關(guān)書證及被告人的供述等證據(jù)證明。


原審認(rèn)為：被告人安麗娟的行為已構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪。依照《中華人民共和國刑法》第一百五十八條之規(guī)定，判決：被告人安麗娟犯虛報(bào)注冊資本罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣10萬元。


上訴人安麗娟的上訴理由：1.上訴人不構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪，上訴人出資是實(shí)實(shí)在在的，有驗(yàn)資報(bào)告證明；2.原判認(rèn)定上訴人拖欠賣牛戶的賣�？�，上訴人無法認(rèn)可。上訴人有400萬元的資產(chǎn)，怎么就還不了100萬元的債務(wù)呢？3.上訴人之所以注冊資本1000萬元，是縣上領(lǐng)導(dǎo)要求的，并且在經(jīng)營過程中，牛已育肥準(zhǔn)備出欄，但縣上領(lǐng)導(dǎo)不讓出欄，說區(qū)上領(lǐng)導(dǎo)要檢查，因此其他股東不同意，撤回了資金，造成資金短缺。


辯護(hù)人的辯護(hù)意見，上訴人安麗娟不構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪，其行為屬抽逃資金，但不構(gòu)成犯罪。


經(jīng)審理查明：原判認(rèn)定上訴人安麗娟犯虛報(bào)注冊資本罪的事實(shí)清楚，有經(jīng)一審?fù)�審舉證、質(zhì)證的下列證據(jù)證明：
1.證人李偉的證言，證明2008年3月，安麗娟要成立公司，讓他投資，他說沒有錢。后來安麗娟使用他的身份證，以他的名義向涇源縣工商局遞交了“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請書”。安麗娟后來是如何使用他的身份證進(jìn)行驗(yàn)資注冊，他一概不知，他沒有向公司投資錢。
2. 證人紀(jì)明祥、馬桂彥的證言，證明安麗娟在2008年4月用他們的身份證進(jìn)行企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請之事他們知道，當(dāng)初，他們分別向公司投資46萬元、30萬元。后來公司注冊時(shí)需要資金1000萬元，以他們倆的名義做股東，向公司分別注入資金200萬元、100萬元，這些錢具體從那里來，他們不清楚，是安麗娟一手運(yùn)作的。10、11月份，他們看公司管理有漏洞，市場前景不好，就將先期投資的資金全部撤出。
3．證人楊永紅證言，證明安麗娟找他，讓其幫助注冊公司，資金注冊最好1000萬元，安麗娟說她沒有錢，讓他幫忙把公司的驗(yàn)資注冊辦上。他就答應(yīng)了。之后，他找到寧夏金信捷商標(biāo)代理有限公司經(jīng)理郭靜，郭要了相關(guān)資料，并到?jīng)茉凑{(diào)查了春泉牧業(yè)公司，1000萬元的驗(yàn)資資金和驗(yàn)資機(jī)構(gòu)都是郭靜聯(lián)系的。后來他才知道，他將手續(xù)提供給郭靜后，郭靜找到李珺（在銀川一擔(dān)保公司上班），由李珺負(fù)責(zé)籌集1000萬元現(xiàn)金，根據(jù)所提供的資料，按每位股東的出資額打到春泉公司的賬戶下，7月21日通過驗(yàn)資，7月22日在涇源辦理了各種手續(xù)。安麗娟在驗(yàn)資注冊公司時(shí)總共給他給了12.5萬元活動經(jīng)費(fèi)。
4.證人郭靜的證言，證明2008年7月，楊永紅來她公司注冊商標(biāo)時(shí)給她說，一個(gè)朋友想注冊公司，注冊資金1000萬元，看她能否幫忙籌錢把公司辦下來。后來，她找到厚德?lián)�保公司的李珺，李珺籌集了1000萬元。李珺根據(jù)楊永紅提供的資料，在石油城信用社開設(shè)了春泉牧業(yè)公司各個(gè)股東的個(gè)人帳戶和春泉牧業(yè)公司的臨時(shí)帳戶，按各股東的出資額將這1000萬元打到春泉公司的帳戶上，將現(xiàn)金交款單（進(jìn)帳單）提供給她，她用進(jìn)帳單及楊永明提供的其他資料通過了驗(yàn)資。
5 .證人李珺的證言，證明2008年7月郭靜曾找她借款1000萬元，她向朋友借了800萬元，她們厚德?lián)�保公司籌集了200萬元，根據(jù)郭靜提供的資料，她于2008年7月21日給涇源春泉牧業(yè)公司的幾個(gè)股東的帳戶總共注入資金1000萬元，24日公司注冊成功后，她將資金抽回。
6.證人宋廣麗、孫瑞英、江波、馬海成證言，證明李珺曾向他們借錢的事實(shí)。
7.銀川市農(nóng)村信用社石油城信用社進(jìn)帳單，證明2008年7月21日以安麗娟、紀(jì)明祥、馬桂彥、李偉和平?jīng)龌莸掠邢薰�司的名義向涇源縣春泉牧業(yè)有限責(zé)任公司共注入資金1000萬元；7月24日這部分資金又從涇源縣春泉牧業(yè)有限責(zé)任公司的帳戶上全部轉(zhuǎn)出。
8.驗(yàn)資報(bào)告書，證明2008年7月21日寧夏信友會計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)涇源縣春泉牧業(yè)有限責(zé)任公司已收到平?jīng)龌莸律藤Q(mào)有限責(zé)任公司、紀(jì)明祥、安麗娟、馬桂彥、李偉繳納的注冊資本共計(jì)1000萬元。
9.企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請書、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書、公司章程及相關(guān)文件、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證，證明涇源縣春泉牧業(yè)有限責(zé)任公司的基本情況及公司于2008年7月22日注冊成功。
10.戶籍證明，證明被告人安麗娟及本案相關(guān)人員的身份、年齡等基本情況。
11.被告人安麗娟的供述，證明其為了成立公司，采取欺騙手段，托他人虛報(bào)注冊資本1000萬元的事實(shí)。
以上證據(jù)來源合法、內(nèi)容客觀真實(shí)，與本案有關(guān)聯(lián)性，二審予以確認(rèn)。


關(guān)于上訴人安麗娟的上訴理由及辯護(hù)人的辯護(hù)意見，經(jīng)審查，上訴人為達(dá)到注冊公司的目的，在各股東沒有實(shí)際出資的情況下，委托他人籌集資金1000萬元，采取在銀行 “一進(jìn)一出”的方式，獲取銀行進(jìn)帳單，使會計(jì)師事務(wù)所出具了驗(yàn)資報(bào)告。
1000萬元的注冊資本僅在涇源縣春泉牧業(yè)有限公司的帳戶上停留了3天，在這期間，上訴人使用事實(shí)上無支配權(quán)的資金虛報(bào)注冊資本，欺騙公司主管部門，取得公司登記，其行為已構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪。


本院認(rèn)為：上訴人安麗娟為達(dá)到注冊公司的目的，違反相關(guān)規(guī)定，采用欺詐的手段虛報(bào)注冊資本1000萬元，欺騙公司主管部門，取得公司登記，虛報(bào)注冊資本數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成虛報(bào)注冊資本罪。原判認(rèn)定事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，定罪準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)，審判程序合法。上訴人的上訴理由及辯護(hù)人的辯護(hù)意見不能成立，本院不予采納。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百八十九條第（一）項(xiàng)之規(guī)定，裁定如下：


駁回上訴，維持原判。


本裁定為終審裁定。


審 判 長 慕 蓉
審 判 員 段克宏
審 判 員 鄧樹文

二Ｏ一Ｏ年九月十五日

書 記 員 羅江天