Law-lib.com 2020-1-4 9:28:42 商務(wù)部網(wǎng)站
12月30日，商務(wù)部、市場監(jiān)管總局聯(lián)合制定《外商投資信息報告辦法》（商務(wù)部令2019年第2號，以下簡稱《辦法》），自2020年1月1日起施行。這是商務(wù)部、市場監(jiān)管總局為落實《中華人民共和國外商投資法》（以下簡稱《外商投資法》）及《中華人民共和國外商投資法實施條例》（以下簡稱《實施條例》）有關(guān)要求，就外商投資信息報告管理制度做出細(xì)化規(guī)定的重要舉措。
在《辦法》起草過程中，商務(wù)部根據(jù)有關(guān)立法程序要求，廣泛征求了外商投資企業(yè)和有關(guān)商協(xié)會的意見，并于2019年11月8日至12月2日分別在中國政府法制信息網(wǎng)和商務(wù)部、市場監(jiān)管總局網(wǎng)站上向社會公開征求意見。總體上，各方普遍歡迎以部門規(guī)章形式對外商投資信息報告制度的實施問題作進(jìn)一步明確；同時，各方也就《辦法》的內(nèi)容提出了若干具體修改建議。我們對各方面提出的有關(guān)建議進(jìn)行了認(rèn)真研究，進(jìn)一步修改完善了相應(yīng)條款。
為做好外商投資信息報告管理工作，保障《辦法》的順利實施，商務(wù)部和市場監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就《辦法》有關(guān)問題答記者問。
一、《辦法》出臺的背景是什么？
2019年3月15日，十三屆全國人大二次會議表決通過了《外商投資法》�！锻馍掏顿Y法》取代了《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》《外資企業(yè)法》《中外合作經(jīng)營企業(yè)法》，成為外商投資領(lǐng)域新的基礎(chǔ)性法律，確立了我國新型外商投資法律制度的基本框架�！锻馍掏顿Y法》規(guī)定對外商投資實行準(zhǔn)入前國民待遇加負(fù)面清單管理制度，取消了原有的外商投資企業(yè)設(shè)立及變更的審批和備案管理制度，體現(xiàn)了推動新一輪高水平對外開放的要求。
《外商投資法》在加強(qiáng)投資促進(jìn)和保護(hù)的同時，也進(jìn)一步規(guī)范了外商投資管理，建立外商投資信息報告制度就是其中一項重要法律制度。《外商投資法》第三十四條明確規(guī)定，“國家建立外商投資信息報告制度，外國投資者或者外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過企業(yè)登記系統(tǒng)以及企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向商務(wù)主管部門報送投資信息”。剛剛出臺的《實施條例》對外商投資信息報告制度作了進(jìn)一步規(guī)定。外商投資信息報告制度將取代現(xiàn)有的外商投資企業(yè)審批、備案和聯(lián)合年報制度。
為貫徹實施《外商投資法》及《實施條例》關(guān)于建立外商投資信息報告制度的有關(guān)規(guī)定，商務(wù)部與市場監(jiān)管總局聯(lián)合制定了《辦法》，進(jìn)一步細(xì)化和明確了外商投資信息報告制度，自2020年1月1日起與《外商投資法》及《實施條例》同步實施。
二、信息報告的性質(zhì)是什么？是否是外國投資者或者外商投資企業(yè)辦理其他手續(xù)的前置條件？
外商投資信息報告制度是在新型外商投資法律制度框架下設(shè)立的一項管理制度，主要目的是為制定和完善外資政策措施、提升精準(zhǔn)服務(wù)水平、做好投資促進(jìn)和保護(hù)工作等提供信息支撐。
《辦法》對外國投資者、外商投資企業(yè)如何報送投資信息作了具體規(guī)定：外國投資者、外商投資企業(yè)應(yīng)依法及時報送投資信息，并遵循真實、準(zhǔn)確、完整原則；未按照有關(guān)要求報送投資信息的，將承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。報送投資信息本身不是外國投資者或者外商投資企業(yè)辦理企業(yè)登記或其他手續(xù)的前置條件，也不是針對外國投資者或者外商投資企業(yè)新設(shè)立的一項行政審批。
三、哪些外國投資者或外商投資企業(yè)適用于外商投資信息報告制度？
《外商投資法》規(guī)定，外商投資是指外國投資者直接或間接在中國境內(nèi)進(jìn)行投資活動；外國投資者或者外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過企業(yè)登記系統(tǒng)以及國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向商務(wù)主管部門報送投資信息。根據(jù)上述規(guī)定，《辦法》進(jìn)一步明確，以下情形的外商投資需由外國投資者或者外商投資企業(yè)報送投資信息：一是外國投資者直接在中國境內(nèi)投資設(shè)立公司、合伙企業(yè)（包括銀行、證券、保險等金融領(lǐng)域，下同）；二是外國（地區(qū)）企業(yè)在中國境內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動；三是外國（地區(qū)）企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的常駐代表機(jī)構(gòu)等；四是外商投資企業(yè)在中國境內(nèi)投資（含多層次投資）設(shè)立企業(yè)。
需要說明的是，《實施條例》規(guī)定，香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)投資者以及定居在國外的中國公民（華僑）的投資參照適用《外商投資法》及《實施條例》的規(guī)定，包括其中的信息報告制度。
四、外國投資者或者外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何報送投資信息？報送的投資信息具體包括哪些？
《辦法》對不同情形下的信息報告主體、報送方式、報送內(nèi)容等作了明確規(guī)定：一是外國投資者在中國境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)、股權(quán)并購境內(nèi)非外商投資企業(yè)應(yīng)通過企業(yè)登記系統(tǒng)提交初始報告，報送內(nèi)容包括企業(yè)基本信息、投資者及其實際控制人信息、投資交易信息等。二是外商投資企業(yè)初始報告內(nèi)的信息發(fā)生變更應(yīng)通過企業(yè)登記系統(tǒng)提交變更報告，報送內(nèi)容包括企業(yè)基本信息、投資者及其實際控制人等信息的變更情況。三是外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)提交年度報告，報送內(nèi)容包括企業(yè)基本信息、投資者及其實際控制人信息、企業(yè)經(jīng)營信息和資產(chǎn)負(fù)債等信息。四是外商投資企業(yè)的注銷或轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的有關(guān)信息，由市場監(jiān)管部門推送至商務(wù)主管部門。五是外商投資企業(yè)在境內(nèi)投資（含多層次投資）設(shè)立企業(yè)的，無需單獨(dú)提交報告，全部信息均由市場監(jiān)管部門推送至商務(wù)主管部門。
此外，關(guān)于非企業(yè)形式的外商投資，由外國投資者參照《辦法》關(guān)于外商投資企業(yè)的規(guī)定報送投資信息。
在《辦法》征求意見過程中，有關(guān)方面提出，建議進(jìn)一步明確規(guī)定外商投資信息報告的具體內(nèi)容。對此，我們進(jìn)行了認(rèn)真研究，已于12月31日發(fā)布了《關(guān)于外商投資信息報告有關(guān)事項的公告》（商務(wù)部公告2019年第62號），對初始報告、變更報告和年度報告等的具體內(nèi)容作了進(jìn)一步明確。
五、國家實施外商投資信息報告制度是否會給外國投資者和外商投資企業(yè)增加不必要的負(fù)擔(dān)？
在《辦法》征求意見過程中，有關(guān)方面提出，實施外商投資信息報告制度應(yīng)當(dāng)避免給外國投資者和外商投資企業(yè)增加不必要的負(fù)擔(dān)。對此，我們進(jìn)行了認(rèn)真研究，進(jìn)一步完善了相關(guān)制度設(shè)計�？偟目矗馍掏顿Y信息報告制度的建立和實施，會大幅減輕外國投資者和外商投資企業(yè)的負(fù)擔(dān)。
第一，外資管理體制實現(xiàn)重大變革，簡化和優(yōu)化了外資準(zhǔn)入管理程序。根據(jù)《外商投資法》的要求，商務(wù)主管部門取消了外商投資企業(yè)設(shè)立及變更的審批、備案制度，按照新型外商投資法律制度的要求，建立了外商投資信息報告制度。這是外資領(lǐng)域“放管服”改革的重大成果，將大幅減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。
第二，外國投資者、外商投資企業(yè)需填報的信息大幅精簡。根據(jù)《外商投資法》及《實施條例》的規(guī)定，我們按照確有必要、高效便利的原則，科學(xué)合理地設(shè)定了信息報送內(nèi)容和范圍，信息報告采集的數(shù)據(jù)項作了大幅精簡。
第三，通過部門信息共享能夠獲得的信息，無需重復(fù)報送。信息報告制度下，近三成數(shù)據(jù)項可通過部門共享方式采集，外國投資者或外商投資企業(yè)無需重復(fù)報送信息。例如，外商投資企業(yè)向市場監(jiān)管部門報送的信息，將由市場監(jiān)管部門向商務(wù)主管部門推送；外商投資企業(yè)在境內(nèi)投資設(shè)立企業(yè)的信息將完全通過共享獲得，企業(yè)無須另行報送。
第四，報送信息的流程進(jìn)一步合并和優(yōu)化。外商投資初始、變更、注銷報告與市場監(jiān)管部門的設(shè)立、變更、注銷登記同步進(jìn)行，年度報告與市場監(jiān)管部門年報的報送時間、渠道相同，外國投資者或者外商投資企業(yè)無需向兩部門分別報送投資信息。
六、國家建立信息報告制度，如何確保外國投資者、外商投資企業(yè)報送的信息真實、準(zhǔn)確和完整？
一是規(guī)定了外國投資者、外商投資企業(yè)如實報告投資信息的義務(wù)�！掇k法》第七條規(guī)定，外國投資者或者外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時報送投資信息，遵循真實、準(zhǔn)確、完整原則，不得進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)性報告，不得有重大遺漏。
二是外國投資者、外商投資企業(yè)應(yīng)主動或者根據(jù)商務(wù)主管部門的要求進(jìn)行補(bǔ)報、更正�！掇k法》第十九條規(guī)定，外國投資者或者外商投資企業(yè)發(fā)現(xiàn)其存在未報、錯報、漏報有關(guān)投資信息的，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行補(bǔ)報或更正。商務(wù)主管部門發(fā)現(xiàn)外國投資者或者外商投資企業(yè)存在未報、錯報、漏報的，應(yīng)當(dāng)通知外國投資者或者外商投資企業(yè)于20個工作日內(nèi)進(jìn)行補(bǔ)報或更正。
三是通過監(jiān)督檢查確保信息真實、準(zhǔn)確、完整�！掇k法》第二十條規(guī)定，商務(wù)主管部門可聯(lián)合有關(guān)部門，采取抽查、根據(jù)舉報進(jìn)行檢查、根據(jù)有關(guān)部門或司法機(jī)關(guān)的建議和反映的情況進(jìn)行檢查，以及依職權(quán)啟動檢查等方式開展監(jiān)督檢查。同時，《辦法》第二十二條還規(guī)定，商務(wù)主管部門可根據(jù)需要從其他部門獲取信息用于監(jiān)督檢查，并可依法查閱或者要求被檢查人提供有關(guān)材料。
四是明確規(guī)定了違反信息報告義務(wù)的法律責(zé)任。對于未按要求報送投資信息且經(jīng)通知未予補(bǔ)報或者更正的，商務(wù)主管部門可責(zé)令其在20個工作日內(nèi)改正，逾期不改正的，將視情節(jié)輕重給予十萬元至五十萬元的處罰。在監(jiān)督檢查中掌握的外國投資者、外商投資企業(yè)未依法履行信息報告義務(wù)的有關(guān)情況，商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)記入外商投資信息報告系統(tǒng)，并對有關(guān)行政處罰情況予以公示。
此外，在《辦法》征求意見過程中，有關(guān)方面提出，建議給外國投資者和外商投資企業(yè)依法提交變更報告、按照商務(wù)主管部門通知補(bǔ)報、更正相關(guān)信息等留出更加充分的時間。對此，我們進(jìn)行了認(rèn)真研究，將報送信息時限由征求意見稿中規(guī)定的15日延長至20個工作日。
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