Law-lib.com 2020-8-12 12:38:27 上海證券報(bào)
創(chuàng)業(yè)板注冊制在高效高速中推進(jìn)——短短一個(gè)半月時(shí)間，不僅受理了首發(fā)申請(qǐng)363家，召開反饋會(huì)164家次，還細(xì)致而專業(yè)地發(fā)出問詢函129份，召開初審會(huì)13次……在這些實(shí)踐中，創(chuàng)業(yè)板審核中心已初步形成一套問詢式審核方法。
哪些企業(yè)容易“掉隊(duì)”？審核中心最關(guān)注哪些問題？企業(yè)申報(bào)過程中需要注意什么？上海證券報(bào)記者從保薦代表人處獲悉，監(jiān)管部門近日以監(jiān)管動(dòng)態(tài)的形式，對(duì)審核在意什么、企業(yè)困惑什么進(jìn)行了披露與回應(yīng)。
三大問題被“劃重點(diǎn)”
據(jù)保薦人介紹，為提高審核工作透明度，增進(jìn)與保薦人的溝通，深交所上市審核中心整理了受理審核情況、政策動(dòng)態(tài)、常見問題解答與典型案例，及時(shí)向行業(yè)通報(bào)最新情況。初期，將每月編寫一期動(dòng)態(tài)，后續(xù)可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
在近日發(fā)布的第一期監(jiān)管動(dòng)態(tài)中，監(jiān)管部門指出，在申報(bào)、審核環(huán)節(jié)，部分保薦人在招股說明書信息披露、反饋意見回復(fù)、審核要點(diǎn)填報(bào)等方面存在三大問題。
一是招股說明書中信息披露不全面，針對(duì)性不強(qiáng)。
對(duì)于招股書準(zhǔn)則或?qū)徍藛柎鹨笈兜膬?nèi)容，部分保薦人僅在保薦工作報(bào)告中進(jìn)行說明，未在招股說明書中披露，重要信息披露不完整；招股說明書中遺漏披露股份鎖定等承諾事項(xiàng)。
對(duì)發(fā)行人主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品或服務(wù)的描述較冗余，未結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行精準(zhǔn)清晰描述；未根據(jù)發(fā)行人所處行業(yè)的細(xì)分領(lǐng)域，對(duì)其未來發(fā)展面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析。
二是反饋意見回復(fù)質(zhì)量不高。反饋意見回復(fù)中，部分保薦人未按要求充分、完整回復(fù)問詢問題，缺乏論證過程和提供相關(guān)依據(jù)，僅簡單披露結(jié)論性意見。
三是審核要點(diǎn)填報(bào)不完整或與實(shí)際情況不符。少數(shù)保薦人僅填報(bào)部分審核要點(diǎn)，未按要求對(duì)未填報(bào)部分進(jìn)行備注說明；審核要點(diǎn)填報(bào)情況與實(shí)際情況不符，對(duì)于已勾選的審核要點(diǎn)，未按要求在招股說明書或保薦工作報(bào)告中披露結(jié)論性意見。
受理環(huán)節(jié)四大情形需重視
據(jù)保薦代表人介紹，在受理環(huán)節(jié)，監(jiān)管動(dòng)態(tài)透露了目前在檢查申請(qǐng)文件齊備性時(shí)發(fā)現(xiàn)的四類常見補(bǔ)正情形。
一是缺少保薦人相關(guān)負(fù)責(zé)人簽名以及保薦人對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的承諾。發(fā)行保薦書、保薦工作報(bào)告等缺少保薦人董事長、總經(jīng)理簽名；保薦人關(guān)于簽字保薦代表人項(xiàng)目簽字有關(guān)情況的說明與承諾中，未對(duì)該項(xiàng)目的簽字保薦代表人是否符合《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第四條的規(guī)定進(jìn)行說明與承諾。
二是發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表頁缺少相關(guān)負(fù)責(zé)人簽名和發(fā)行人公章。財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表頁缺少發(fā)行人公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)主要負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名及發(fā)行人公章。
三是發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行上市的文件缺少律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名。法律意見書、律師工作報(bào)告、律師事務(wù)所出具的相關(guān)鑒證意見等，缺少律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名。
四是發(fā)行人會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所出具的文件缺少總所蓋章。發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告或出資證明為會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所出具的，缺少會(huì)計(jì)師事務(wù)所總所蓋章。
九大熱點(diǎn)問題獲回應(yīng)
據(jù)保薦人介紹，監(jiān)管部門在第一期監(jiān)管動(dòng)態(tài)里，對(duì)如何判斷是否符合創(chuàng)業(yè)板定位、實(shí)控人醉駕是否影響上市等九大熱點(diǎn)問題進(jìn)行了回應(yīng)。
其中，對(duì)于如何判斷企業(yè)是否符合創(chuàng)業(yè)板定位，監(jiān)管部門明確，創(chuàng)業(yè)板雖原則不支持十二類傳統(tǒng)行業(yè)上市，但明確支持相關(guān)傳統(tǒng)行業(yè)中與互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、自動(dòng)化、人工智能、新能源等新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式深度融合的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市。發(fā)行人及其保薦人難以判斷是否符合定位的，可在申報(bào)前通過深交所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行咨詢。
而對(duì)于實(shí)際控制人曾因醉酒駕駛被拘役或者罰款，能否申報(bào)創(chuàng)業(yè)板，監(jiān)管部門認(rèn)為關(guān)鍵在于醉酒駕駛的相關(guān)法律后果，是否屬于刑事犯罪或者重大違法行為。
監(jiān)管部門同時(shí)明確，實(shí)際控制人同時(shí)兼任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的，還應(yīng)當(dāng)關(guān)注是否符合《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》第十三條第三款規(guī)定，即董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員是否存在因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案偵查等情形。如以上情形都不存在，應(yīng)當(dāng)認(rèn)為符合發(fā)行條件。（記者 時(shí)娜）
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