Law-lib.com 2021-1-8 10:41:00 法治日?qǐng)?bào)——法制網(wǎng)
□ 法治日?qǐng)?bào)全媒體記者 萬靜
為規(guī)范國有金融機(jī)構(gòu)治理發(fā)展，財(cái)政部近日發(fā)出《關(guān)于國有金融機(jī)構(gòu)聚焦主業(yè)、壓縮層級(jí)等相關(guān)事項(xiàng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱“通知”），要求國有金融機(jī)構(gòu)明晰發(fā)展戰(zhàn)略，按照突出主業(yè)、做精專業(yè)、內(nèi)部分業(yè)的要求，審慎有序開展金融綜合經(jīng)營，“清理門戶”，規(guī)范各層級(jí)子公司管理，回歸本業(yè)，嚴(yán)格并表管理和穿透管理，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，加強(qiáng)商譽(yù)品牌管理，促進(jìn)國有金融機(jī)構(gòu)持續(xù)健康經(jīng)營。
完善授權(quán)經(jīng)營體系
近年來，我國金融監(jiān)管部門出重拳治理金融領(lǐng)域中各類“無照非法駕駛”的金融機(jī)構(gòu)野蠻生長(zhǎng)現(xiàn)象，對(duì)于那些從事違規(guī)乃至違法金融活動(dòng)的金融機(jī)構(gòu)給予嚴(yán)厲查處。通過努力，各種金融亂象得到有效遏制，各種違法違規(guī)經(jīng)營行為和非法金融活動(dòng)得到有效治理，金融安全穩(wěn)定得到有效維護(hù)，金融風(fēng)險(xiǎn)從發(fā)散狀態(tài)轉(zhuǎn)向收斂狀態(tài)，也基本遏制、轉(zhuǎn)變金融資金脫實(shí)向虛的局面，使更多的金融資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。
而此次財(cái)政部專門針對(duì)國有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部層級(jí)管理再出重拳。
通知要求，競(jìng)爭(zhēng)性國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略建立產(chǎn)業(yè)目錄，扶優(yōu)限劣，堅(jiān)決退出偏離主責(zé)主業(yè)、長(zhǎng)期無財(cái)務(wù)回報(bào)的領(lǐng)域，推動(dòng)資本向核心主業(yè)集聚。
通知明確，國有金融機(jī)構(gòu)法人層級(jí)應(yīng)與自身資本規(guī)模、經(jīng)營管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管控水平相適應(yīng)，除金融投資運(yùn)營公司外，包括國有金融機(jī)構(gòu)本級(jí)在內(nèi)，實(shí)質(zhì)開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的法人層級(jí)原則上不得超過三級(jí)。
國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“有放有收”的原則，推動(dòng)各級(jí)子公司完善授權(quán)經(jīng)營體系，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)管理制度。
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院教授高秦偉認(rèn)為，防控金融風(fēng)險(xiǎn)要立足于標(biāo)本兼治、主動(dòng)攻防和積極應(yīng)對(duì)兼?zhèn)�。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該回歸金融業(yè)務(wù)本源，服從服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要，避免金融脫離原有軌道放大金融風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵是要優(yōu)化結(jié)構(gòu)，完善金融機(jī)構(gòu)，規(guī)范授權(quán)管理體系。財(cái)政部上述通知通過引導(dǎo)國有金融機(jī)構(gòu)聚焦主業(yè)，壓縮層級(jí)，有助于提升決策效率，加強(qiáng)國有資本管控力，提升監(jiān)管效率。目前，我國已轉(zhuǎn)入高質(zhì)量發(fā)展階段，需要避免國有金融機(jī)構(gòu)盲目鋪攤子，減少國有金融機(jī)構(gòu)同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)，加快推動(dòng)多元化差異良性金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境建設(shè)。
加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理
通知對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控和隔離、穿透管理關(guān)聯(lián)交易等也作出明確要求。如國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)具有實(shí)際控制權(quán)的子公司，實(shí)施并表管理，具體情形包括四種：第一，國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)控股和實(shí)際控制的各級(jí)子公司進(jìn)行穿透管理，依法提名股權(quán)董事在所屬重點(diǎn)子公司擔(dān)任董事，根據(jù)國有金融資本管理統(tǒng)一規(guī)制，按合并口徑落實(shí)財(cái)務(wù)管理、績(jī)效考核、薪酬管理、工資總額、產(chǎn)權(quán)管理等有關(guān)事宜。
第二，國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部建立有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，對(duì)所屬子公司之間的交叉任職、同業(yè)往來、信息共享、運(yùn)營后臺(tái)、共享營業(yè)設(shè)施等進(jìn)行合理隔離，有效防控風(fēng)險(xiǎn)。
第三，國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，建立關(guān)聯(lián)交易報(bào)告制度，確保關(guān)聯(lián)交易依法合規(guī)、公開透明，不得通過各種手段隱匿關(guān)聯(lián)交易和資金真實(shí)去向，不得通過關(guān)聯(lián)交易開展不當(dāng)利益輸送、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，不得違背公平競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則、破壞市場(chǎng)秩序。
第四，國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理內(nèi)部融資、擔(dān)保等事項(xiàng)，防止資金無效空轉(zhuǎn)，避免滋生虛假交易。
中國政法大學(xué)財(cái)稅法研究中心主任施正文教授分析指出，當(dāng)前存在國有金融機(jī)構(gòu)通過多層次的并購、嵌套以及設(shè)立金控集團(tuán)等方式開展多元化業(yè)務(wù)，在各類復(fù)雜的股權(quán)、債券等形式的滲透下，不通過穿透式管理監(jiān)管很難發(fā)現(xiàn)其中的關(guān)聯(lián)和風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際中不乏有企業(yè)因?yàn)槊つ肯蚪鹑跇I(yè)擴(kuò)張，隔離機(jī)制缺失，存在隱匿股權(quán)架構(gòu)，交叉持股、循環(huán)注資、虛假注資等現(xiàn)象。一旦累積的泡沫破裂，不僅會(huì)威脅金融機(jī)構(gòu)本身業(yè)務(wù)，還將引發(fā)企業(yè)連鎖危機(jī)，陷入金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)鬟f的惡性循環(huán)。通過對(duì)金融控股公司的資本、治理及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、持續(xù)、穿透監(jiān)管，進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)整體公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管控，來規(guī)范經(jīng)營行為，更好地隔離風(fēng)險(xiǎn)，是提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效的有力舉措。
嚴(yán)禁出售出借名號(hào)
近年來，聲譽(yù)管理逐漸成為金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過程中愈發(fā)重要的一部分，也有助于避免部分風(fēng)險(xiǎn)事件擴(kuò)散引發(fā)更大的不良影響。
通知明確，國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)聲譽(yù)管理，原則上不得將機(jī)構(gòu)名稱、專用簡(jiǎn)稱、商標(biāo)標(biāo)志等用于不具有實(shí)際控制權(quán)、不納入并表管理的機(jī)構(gòu)，嚴(yán)禁出售出借名號(hào)和掛名經(jīng)營。
金融機(jī)構(gòu)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)增強(qiáng)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提升盈利能力和實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)起著不可忽視的作用。
監(jiān)管部門已多次強(qiáng)調(diào)信息披露的重要性。此次通知強(qiáng)調(diào)，國有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息披露，在非涉密事項(xiàng)范圍內(nèi)，及時(shí)在官網(wǎng)上公布所屬各級(jí)子公司名單，以及使用機(jī)構(gòu)名稱、專用簡(jiǎn)稱、商標(biāo)標(biāo)志等標(biāo)識(shí)的機(jī)構(gòu)名單，并做好實(shí)時(shí)更新。
財(cái)政部此次還嚴(yán)令各國有金融機(jī)構(gòu)不得進(jìn)行虛假注資、循環(huán)注資。通知強(qiáng)調(diào)，國有金融機(jī)構(gòu)對(duì)所屬各級(jí)子公司的出資應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)，資金來源應(yīng)當(dāng)為真實(shí)自有資金。
國有金融機(jī)構(gòu)及其所屬各級(jí)子公司之間不得進(jìn)行虛假注資、循環(huán)注資，一般不得通過股權(quán)質(zhì)押進(jìn)行融資。除財(cái)務(wù)投資外，國有金融機(jī)構(gòu)所屬各級(jí)子公司不得反向持有母公司股權(quán)，國有金融機(jī)構(gòu)所屬各級(jí)子公司之間不得交叉持股。
高秦偉認(rèn)為，“校園貸”等金融亂象的頻繁發(fā)生，對(duì)社會(huì)生活和金融秩序造成巨大影響。深入反思后發(fā)現(xiàn)，違背服務(wù)本源是造成金融亂象的一個(gè)重要因素。金融業(yè)的關(guān)鍵是服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，兩者共榮共生，但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，更多的金融企業(yè)開始服務(wù)虛擬經(jīng)濟(jì)，比如金融證券、金融信貸，導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)濟(jì)缺乏金融扶持，資金難題無法解決。此次通知旗幟鮮明地提出要回歸本業(yè)、做精專業(yè)、內(nèi)部分業(yè)等目標(biāo)，就是抓住了目前規(guī)范治理金融秩序的關(guān)鍵。
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