財(cái)政部

關(guān)于印發(fā)《預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃（2012-2015年）》的通知

財(cái)預(yù)[2012]396號(hào)


黨中央有關(guān)部門，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，總后勤部，武警各部隊(duì)，高法院，高檢院，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局，有關(guān)中央管理企業(yè)：

　　為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政管理科學(xué)化精細(xì)化水平，根據(jù)黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的指示精神和提升政府績(jī)效的總體要求，結(jié)合預(yù)算績(jī)效管理工作發(fā)展需要，我們制定了《預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃（2012-2015年）》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)劃》），并根據(jù)《規(guī)劃》制定了《縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方案》和《部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方案》兩個(gè)配套文件�，F(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)結(jié)合本部門、本地區(qū)實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　附件：1.預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃（2012-2015年）

　　 2.縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方案

　　 3.部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方案



　　財(cái)政部

2012年9月21日



附件1：

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃（2012-2015年）

為深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，建立健全符合我國(guó)國(guó)情的預(yù)算績(jī)效管理體制，進(jìn)一步完善公共財(cái)政體系，優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，促進(jìn)高效、責(zé)任、透明政府建設(shè)，根據(jù)黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的指示精神和提升政府績(jī)效的總體要求，結(jié)合預(yù)算績(jī)效管理工作發(fā)展需要，制定本規(guī)劃。
一、規(guī)劃背景
（一）現(xiàn)狀和問(wèn)題。
預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理的重要內(nèi)容和結(jié)果要求。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的根本目的是改進(jìn)預(yù)算支出管理、優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。近年來(lái)，各級(jí)財(cái)政和預(yù)算部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的要求，積極探索并穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，強(qiáng)化效率觀念和績(jī)效理念，取得了初步成效。預(yù)算績(jī)效管理制度逐步建立，組織機(jī)構(gòu)不斷健全，增強(qiáng)了預(yù)算績(jī)效管理的工作保障；績(jī)效目標(biāo)管理日益加強(qiáng)，績(jī)效評(píng)價(jià)范圍不斷擴(kuò)大，促進(jìn)了財(cái)政資金使用效益的提高；績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果探索應(yīng)用，增強(qiáng)了結(jié)果導(dǎo)向的管理理念和部門支出責(zé)任意識(shí)；全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理框架逐漸清晰，中央地方協(xié)同推進(jìn)的工作格局初步形成，推動(dòng)了預(yù)算績(jī)效管理工作的有序開(kāi)展。
同時(shí)，我國(guó)的預(yù)算績(jī)效管理工作仍處于起步階段，存在一些亟待解決的問(wèn)題：績(jī)效理念還未牢固樹(shù)立，“重分配、輕管理，重支出、輕績(jī)效”的思想還一定程度存在；績(jī)效方面的法律法規(guī)相對(duì)缺失，統(tǒng)一的工作規(guī)劃尚未制定，管理制度體系仍不健全，相關(guān)辦法不具體、不細(xì)化、不系統(tǒng)，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的保障支撐不強(qiáng)；績(jī)效評(píng)價(jià)主體單一，第三方評(píng)價(jià)欠缺，績(jī)效評(píng)價(jià)的公信力和權(quán)威性有待提高；全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理還剛剛實(shí)行，績(jī)效目標(biāo)編制仍沒(méi)有實(shí)質(zhì)突破；基礎(chǔ)管理工作比較薄弱，指標(biāo)體系、信息系統(tǒng)、人員隊(duì)伍、專業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)建設(shè)等相對(duì)滯后，制約了績(jī)效管理工作的深入開(kāi)展；預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)面偏小、范圍偏窄、進(jìn)展不平衡，試點(diǎn)工作在省級(jí)開(kāi)展的較多，市、縣級(jí)開(kāi)展的較少；激勵(lì)約束機(jī)制不夠健全，評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排還未有機(jī)結(jié)合，優(yōu)化、促進(jìn)預(yù)算管理的作用尚未充分體現(xiàn)�？傮w上看，預(yù)算績(jī)效管理工作與黨中央、國(guó)務(wù)院的要求和社會(huì)各界的期望還存在一定的差距,亟需統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)推進(jìn)。
（二）重要性和緊迫性。
黨中央、全國(guó)人大、國(guó)務(wù)院高度重視預(yù)算績(jī)效管理工作，多次強(qiáng)調(diào)要深化預(yù)算制度改革，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用效益和政府工作效率。黨的十六屆三中全會(huì)提出“建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系”，十七屆二中、五中全會(huì)分別提出“推行政府績(jī)效管理和行政問(wèn)責(zé)制度”、“完善政府績(jī)效評(píng)估制度”。胡錦濤總書(shū)記在中央政治局第十八次集體學(xué)習(xí)時(shí)強(qiáng)調(diào)，要把改革開(kāi)放和社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)不斷推向前進(jìn)，就必須深化財(cái)稅體制改革，完善公共財(cái)政體系，提高財(cái)政管理績(jī)效。十一屆全國(guó)人大五次會(huì)議關(guān)于預(yù)算審查結(jié)果報(bào)告明確提出，要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，健全支出績(jī)效考評(píng)機(jī)制，提高資金使用效益。溫家寶總理在國(guó)務(wù)院第五次廉政工作會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，要“探索建立政府績(jī)效管理制度”。國(guó)務(wù)院還專門批準(zhǔn)建立了由監(jiān)察部牽頭的政府績(jī)效管理工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，推進(jìn)政府績(jī)效管理試點(diǎn)。
加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，有利于深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于經(jīng)濟(jì)財(cái)政工作的各項(xiàng)要求，有利于進(jìn)一步完善政府績(jī)效管理制度和加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理工作，有利于推動(dòng)政府職能轉(zhuǎn)變和公共財(cái)政體系建設(shè)。
——加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，是深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀的客觀要求。預(yù)算績(jī)效管理強(qiáng)調(diào)結(jié)果導(dǎo)向，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，促進(jìn)公共資源的科學(xué)合理配置，要求使用好有限的財(cái)政資金，進(jìn)一步保障和改善民生，促進(jìn)社會(huì)主義和諧社會(huì)建設(shè)，做到發(fā)展為了人民、發(fā)展成果由人民共享，這與科學(xué)發(fā)展觀以人為本的核心要求是一致的。
——加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，是建設(shè)高效、責(zé)任、透明政府的重要內(nèi)容。預(yù)算績(jī)效管理注重支出的責(zé)任，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)化部門的支出責(zé)任意識(shí)，履行好經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、公共服務(wù)、社會(huì)管理等政府職能，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效信息公開(kāi)，有利于促進(jìn)政府部門提高管理效率，改善決策管理和服務(wù)水平，提升公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，增強(qiáng)政府執(zhí)行力和公信力。
——加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，是財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。預(yù)算績(jī)效管理是財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理的重要內(nèi)容，是效率觀念的拓展和提升。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，要求預(yù)算編制時(shí)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，實(shí)施績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)督和結(jié)果問(wèn)責(zé)，建立預(yù)算安排與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果有機(jī)結(jié)合機(jī)制，把績(jī)效理念融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督管理全過(guò)程，既可有效緩解財(cái)政收支緊張的矛盾，又可提高財(cái)政資金的使用效益，是進(jìn)一步提升財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平的有力抓手。
——加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，是財(cái)政改革發(fā)展到一定階段的必然選擇。預(yù)算績(jī)效管理更加關(guān)注公共部門直接提供服務(wù)的效率，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，促進(jìn)財(cái)政工作從“重分配”向“重管理”、“重績(jī)效”轉(zhuǎn)變，解決財(cái)政資金使用的績(jī)效和支出責(zé)任問(wèn)題，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家財(cái)政管理發(fā)展的一般規(guī)律，也是我國(guó)財(cái)政改革發(fā)展到一定階段的必然選擇。
二、指導(dǎo)思想、基本原則和總體目標(biāo)
（一）指導(dǎo)思想。
高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照加強(qiáng)政府績(jī)效管理和完善公共財(cái)政體系總體要求，以及推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理的具體部署，在全面認(rèn)識(shí)預(yù)算管理發(fā)展客觀規(guī)律的基礎(chǔ)上，找準(zhǔn)方向、明確目標(biāo)，健全機(jī)制、完善措施，抓住關(guān)鍵、重點(diǎn)突破，全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，構(gòu)建覆蓋所有財(cái)政性資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程的具有中國(guó)特色的預(yù)算績(jī)效管理體制，提高財(cái)政資金使用效益，更好地發(fā)揮財(cái)政職能作用，為促進(jìn)科學(xué)發(fā)展和社會(huì)和諧服務(wù)。
（二）基本原則。
——統(tǒng)一組織，分級(jí)負(fù)責(zé)�！敖y(tǒng)一組織”是指預(yù)算績(jī)效管理工作由財(cái)政部門統(tǒng)一組織和指導(dǎo)�！胺旨�(jí)負(fù)責(zé)”是指各級(jí)財(cái)政和預(yù)算部門按現(xiàn)行財(cái)政體制和隸屬關(guān)系分別開(kāi)展工作，各負(fù)其責(zé)，各盡其職。財(cái)政部負(fù)責(zé)全國(guó)預(yù)算績(jī)效管理工作，制定全國(guó)性規(guī)劃和規(guī)章制度，組織、指導(dǎo)中央部門和地方財(cái)政部門的預(yù)算績(jī)效管理工作實(shí)施。地方各級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)本地區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作，制定區(qū)域性規(guī)劃和規(guī)章制度，組織、指導(dǎo)本級(jí)預(yù)算部門和下級(jí)財(cái)政部門的預(yù)算績(jī)效管理工作實(shí)施。預(yù)算部門是本部門預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任主體，制定本部門工作規(guī)劃和規(guī)章制度，具體實(shí)施本部門及下屬單位的預(yù)算績(jī)效管理工作。所有預(yù)算單位都應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定要求，扎實(shí)做好預(yù)算績(jī)效管理基礎(chǔ)工作。
——統(tǒng)籌規(guī)劃，遠(yuǎn)近結(jié)合�！敖y(tǒng)籌規(guī)劃”是指各級(jí)財(cái)政和預(yù)算部門要統(tǒng)籌謀劃本地區(qū)、本部門預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)思想、總體思路和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，確定基本目標(biāo)和主要任務(wù)，落實(shí)保障措施�！斑h(yuǎn)近結(jié)合”是指各級(jí)財(cái)政和預(yù)算部門編制預(yù)算績(jī)效管理規(guī)劃時(shí)，要結(jié)合加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的推進(jìn)情況，既要著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，又要立足當(dāng)前，既要有中長(zhǎng)期規(guī)劃，又要有年度目標(biāo)，建立完善年度工作計(jì)劃與中長(zhǎng)期規(guī)劃相結(jié)合的機(jī)制。
—— 全面推進(jìn)，重點(diǎn)突破�！叭�面推進(jìn)”是指各級(jí)財(cái)政和預(yù)算部門要充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的重要性和緊迫性，積極擴(kuò)大預(yù)算績(jī)效管理覆蓋面，逐年增加績(jī)效目標(biāo)管理范圍和績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目，橫向到邊，縱向到底，全面推進(jìn)。“重點(diǎn)突破”是指各級(jí)財(cái)政和預(yù)算部門要正視現(xiàn)階段開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作的艱巨性和長(zhǎng)期性，結(jié)合本地區(qū)、本部門實(shí)際情況，因地制宜，積極探索，抓住關(guān)鍵，以各級(jí)黨委、政府關(guān)心和社會(huì)公眾關(guān)注的重點(diǎn)民生項(xiàng)目作為突破口，積累經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)大影響，以點(diǎn)帶面，早出實(shí)效。
——改革創(chuàng)新，協(xié)力推動(dòng)�！案母飫�(chuàng)新”是指預(yù)算績(jī)效管理工作既要適應(yīng)新形勢(shì)新任務(wù)的需要，解決當(dāng)前影響財(cái)政資金使用效益的問(wèn)題，又要敢于突破舊框架舊觀念的束縛，大膽探索，不斷創(chuàng)新管理理念、管理方法，不斷完善相關(guān)政策措施，不斷優(yōu)化內(nèi)部流程，從制度機(jī)制上解決財(cái)政工作中存在的突出矛盾和問(wèn)題，在創(chuàng)新中推進(jìn)，在改革中發(fā)展，充分發(fā)揮財(cái)政部門職能作用，不斷提高財(cái)政資金使用績(jī)效�！皡f(xié)力推動(dòng)”是指在發(fā)揮各級(jí)財(cái)政和預(yù)算部門能動(dòng)性，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理工作的同時(shí)，要借助各級(jí)人大、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、社會(huì)中介等各方力量，合力推動(dòng)，提升政府執(zhí)行力和公信力。
（三）總體目標(biāo)。
貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院提出的建設(shè)高效、責(zé)任、透明政府的總體要求，構(gòu)建具有中國(guó)特色的預(yù)算績(jī)效管理體制，牢固樹(shù)立“講績(jī)效、重績(jī)效、用績(jī)效”、“用錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的績(jī)效管理理念，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識(shí)，全面加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高財(cái)政資金使用績(jī)效和科學(xué)化精細(xì)化管理水平，提升政府執(zhí)行力和公信力。
——績(jī)效目標(biāo)逐步覆蓋。不斷增加編報(bào)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目和部門，逐步擴(kuò)大覆蓋范圍。
——評(píng)價(jià)范圍明顯擴(kuò)大。各級(jí)財(cái)政和預(yù)算部門都開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，并逐年擴(kuò)大評(píng)價(jià)的項(xiàng)目數(shù)量和資金規(guī)模。
——重點(diǎn)評(píng)價(jià)全面開(kāi)展。中央和省級(jí)財(cái)政部門都開(kāi)展縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)；各級(jí)財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門，預(yù)算部門對(duì)下屬單位都開(kāi)展部門（單位）支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)；各級(jí)財(cái)政部門和有關(guān)預(yù)算部門都開(kāi)展重大民生支出評(píng)價(jià)試點(diǎn)和企業(yè)使用財(cái)政性資金績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。
——結(jié)果應(yīng)用實(shí)質(zhì)突破。所有評(píng)價(jià)結(jié)果都反饋給被評(píng)價(jià)單位，增強(qiáng)支出責(zé)任；實(shí)現(xiàn)績(jī)效報(bào)告及評(píng)價(jià)結(jié)果在本部門范圍內(nèi)的全面公開(kāi)，擴(kuò)大向社會(huì)公開(kāi)的范圍，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督；建立評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制，完善預(yù)算管理；重點(diǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果向同級(jí)政府報(bào)告，實(shí)行績(jī)效問(wèn)責(zé)。
——支撐體系基本建立。省級(jí)以上財(cái)政部門構(gòu)建較為科學(xué)、適用的分級(jí)分類績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，完成專家學(xué)者庫(kù)、中介機(jī)構(gòu)庫(kù)和監(jiān)督指導(dǎo)庫(kù)三個(gè)智庫(kù)建設(shè)；建成有機(jī)融合的預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)，基本建成全國(guó)統(tǒng)一的績(jī)效信息數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)資源共享。
三、主要任務(wù)和重點(diǎn)工作
為確�？傮w目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，2012-2015年，預(yù)算績(jī)效管理著重圍繞“建立機(jī)制”、“完善體系”、“健全智庫(kù)”、“實(shí)施工程”等重點(diǎn)工作來(lái)推進(jìn)。
（一）建立一個(gè)機(jī)制。
建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機(jī)結(jié)合。
預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理是全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)。部門（單位）申請(qǐng)預(yù)算時(shí)，要按要求申報(bào)績(jī)效目標(biāo)�？�(jī)效目標(biāo)應(yīng)依據(jù)明確、相對(duì)具體、可衡量，并在一定時(shí)期可實(shí)現(xiàn)。財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)納入績(jī)效目標(biāo)管理試點(diǎn)范圍項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)審核，作為預(yù)算安排的前提和主要依據(jù)，并在批復(fù)單位預(yù)算時(shí)一并批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控是全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的關(guān)鍵。財(cái)政部門和預(yù)算部門要對(duì)績(jī)效信息適時(shí)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，重點(diǎn)監(jiān)控是否符合預(yù)算批復(fù)時(shí)確定的績(jī)效目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績(jī)效運(yùn)行與原定績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，及時(shí)采取措施予以糾正。情況嚴(yán)重的，暫緩或停止該項(xiàng)目的執(zhí)行。預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)是全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的核心。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，財(cái)政部門或預(yù)算部門要認(rèn)真分析和積極利用決算數(shù)據(jù)，對(duì)財(cái)政支出的實(shí)際績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，客觀公正地評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，提高預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性和有效性。預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用是全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的落腳點(diǎn)，應(yīng)積極探索績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用方式，促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作發(fā)揮實(shí)效。預(yù)算績(jī)效監(jiān)督是全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的保障。要充分發(fā)揮績(jī)效監(jiān)督的作用，建立財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果與預(yù)算安排緊密銜接工作機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督檢查成果利用；健全制衡機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)所有財(cái)政性資金和運(yùn)行全過(guò)程的績(jī)效監(jiān)督。
（二）完善兩個(gè)體系。
完善預(yù)算績(jī)效管理制度體系和預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系。預(yù)算績(jī)效管理制度體系著力建立健全預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)制度及具體實(shí)施細(xì)則，從方向和目標(biāo)上加以規(guī)劃和指導(dǎo)，增強(qiáng)可操作性�？�(jī)效評(píng)價(jià)體系著力規(guī)范評(píng)價(jià)主體范圍，合理運(yùn)用評(píng)價(jià)方式方法，切實(shí)完善績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
——完善管理制度體系。一是加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè)。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理法律、法規(guī)建設(shè)，為全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理順利開(kāi)展提供堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)和有力的法律保障。要在《預(yù)算法》及其實(shí)施條例中對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的基本原則、基本要求等內(nèi)容做出明確規(guī)定，使預(yù)算績(jī)效管理工作有法可依、有章可循；推動(dòng)以政府名義出臺(tái)全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見(jiàn)，明確預(yù)算績(jī)效管理的發(fā)展方向、基本目標(biāo)、工作程序、工作任務(wù)和主要內(nèi)容。二是加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)。建立涵蓋績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用各環(huán)節(jié)的管理制度；健全社會(huì)中介、專家、數(shù)據(jù)庫(kù)和檔案等管理辦法；完善預(yù)算單位決算報(bào)表、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、部門項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)等體系建設(shè)。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)規(guī)程建設(shè)。依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)及管理辦法，制訂系統(tǒng)、規(guī)范的績(jī)效管理工作流程和操作細(xì)則，明確各相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員在預(yù)算績(jī)效管理工作中的職責(zé)，規(guī)范操作程序和質(zhì)量控制要求，健全協(xié)調(diào)機(jī)制，建立分級(jí)分類、適用高效、便于操作的實(shí)施細(xì)則及業(yè)務(wù)規(guī)范。
——完善績(jī)效評(píng)價(jià)體系。一是完善績(jī)效評(píng)價(jià)主體。強(qiáng)化財(cái)政部門、預(yù)算部門績(jī)效評(píng)價(jià)主體功能，探索引入第三方評(píng)價(jià)。財(cái)政部門負(fù)責(zé)本級(jí)預(yù)算部門和下級(jí)財(cái)政部門支出績(jī)效的評(píng)價(jià)或再評(píng)價(jià)，涵蓋所有財(cái)政性資金，包括納入政府預(yù)算管理的資金和納入部門預(yù)算管理的資金，按預(yù)算級(jí)次分為本級(jí)部門預(yù)算管理的資金和上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付資金。預(yù)算部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作，對(duì)下屬單位支出進(jìn)行評(píng)價(jià)或再評(píng)價(jià)。第三方評(píng)價(jià)可以在接受財(cái)政或預(yù)算部門委托的情況下獨(dú)立開(kāi)展。具體實(shí)施評(píng)價(jià)時(shí)，可對(duì)部門基本支出、部門項(xiàng)目支出、部門支出管理和財(cái)政綜合支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。二是完善評(píng)價(jià)方式方法。創(chuàng)新評(píng)價(jià)方式，逐步建立自我評(píng)價(jià)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合、定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)相結(jié)合的多種績(jī)效評(píng)價(jià)方式，確�？�(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的權(quán)威性、公正性�？茖W(xué)合理地運(yùn)用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法等一種或多種評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。三是完善績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。加快對(duì)績(jī)效指標(biāo)的研究設(shè)計(jì)和修訂補(bǔ)充，初步形成涵蓋各類各項(xiàng)支出，符合目標(biāo)內(nèi)容，突出績(jī)效特色，細(xì)化、量化的績(jī)效指標(biāo)；加強(qiáng)各類標(biāo)準(zhǔn)值的收集和整理，初步形成體現(xiàn)計(jì)劃、行業(yè)、專業(yè)、歷史等各方面特點(diǎn)的各類評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；強(qiáng)化評(píng)價(jià)權(quán)重設(shè)置的研究，選用各種科學(xué)的方法，合理設(shè)置權(quán)重分值，構(gòu)建體現(xiàn)相關(guān)性、重要性、系統(tǒng)性、經(jīng)濟(jì)性原則的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的共建共享。
（三）健全三個(gè)智庫(kù)。
健全專家學(xué)者庫(kù)、中介機(jī)構(gòu)庫(kù)和監(jiān)督指導(dǎo)庫(kù)，分建共享，動(dòng)態(tài)管理，為預(yù)算績(jī)效管理提供智力支持和制衡監(jiān)督。
——健全專家學(xué)者庫(kù)。通過(guò)發(fā)布公告、申請(qǐng)邀請(qǐng)、審核審查等程序和方式，建立中央、省兩級(jí)涵蓋不同領(lǐng)域、不同行業(yè)、不同專業(yè)的預(yù)算績(jī)效管理專家學(xué)者庫(kù)，按照其實(shí)際參與績(jī)效管理工作的態(tài)度、能力、道德水平及民主評(píng)議結(jié)果，實(shí)行科學(xué)分類，動(dòng)態(tài)管理，優(yōu)勝劣汰，分建共享。
——健全中介機(jī)構(gòu)庫(kù)。建立中央、省、市三級(jí)符合預(yù)算績(jī)效管理工作需要的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)庫(kù)，加強(qiáng)對(duì)包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估、行業(yè)咨詢等機(jī)構(gòu)在內(nèi)的社會(huì)中介力量的引導(dǎo)和培訓(xùn)，強(qiáng)化管理和規(guī)范。
——健全監(jiān)督指導(dǎo)庫(kù)。積極接受人大、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門的監(jiān)督，研究建立人大、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門以及專家學(xué)者、群眾代表參與預(yù)算績(jī)效管理的監(jiān)督指導(dǎo)人員庫(kù)。
（四）實(shí)施四項(xiàng)工程。
拓展預(yù)算績(jī)效管理各環(huán)節(jié)工作的廣度和深度，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理在所有預(yù)算部門（單位）的全覆蓋，并通過(guò)重點(diǎn)評(píng)價(jià)的深入推進(jìn)、評(píng)價(jià)質(zhì)量的有效提升、評(píng)價(jià)結(jié)果的切實(shí)應(yīng)用，確保預(yù)算績(jī)效管理取得實(shí)效。
——實(shí)施擴(kuò)面增點(diǎn)工程。一是擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)范圍。各部門開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的資金總量占本部門公共財(cái)政支出的比例力爭(zhēng)達(dá)到10％，各地開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的資金總量占本級(jí)公共財(cái)政支出的比例力爭(zhēng)達(dá)到20％。二是擴(kuò)大績(jī)效目標(biāo)管理范圍。逐年擴(kuò)大績(jī)效目標(biāo)管理范圍，到2015年，編報(bào)部門整體支出績(jī)效目標(biāo)的一級(jí)預(yù)算單位占本級(jí)所有一級(jí)預(yù)算單位的比例力爭(zhēng)達(dá)到30%。編報(bào)績(jī)效目標(biāo)的轉(zhuǎn)移支付資金占本級(jí)對(duì)下轉(zhuǎn)移支付規(guī)模的比例力爭(zhēng)達(dá)到40%。編報(bào)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目預(yù)算資金占本部門項(xiàng)目預(yù)算資金的比例力爭(zhēng)達(dá)到50%，并將績(jī)效目標(biāo)管理范圍逐步覆蓋到絕大部分預(yù)算資金。三是擴(kuò)大第三方評(píng)價(jià)范圍。探索引入第三方參與績(jī)效管理工作，規(guī)范第三方參與行為，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，充分利用已建立的各類智庫(kù)，逐步擴(kuò)大第三方參與的范圍，提高評(píng)價(jià)結(jié)果的權(quán)威性和公正性。
——實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)工程。以黨委、政府關(guān)心關(guān)注的，效果好壞直接影響政府形象的重大、重點(diǎn)民生工程等為重點(diǎn)，以縣級(jí)財(cái)政支出、部門支出、重大民生項(xiàng)目為切入口，實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)。一是推進(jìn)縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)。開(kāi)展縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)，促進(jìn)縣級(jí)財(cái)政部門合理確定保障范圍，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高管理水平，確保各項(xiàng)民生政策的落實(shí)。2012年，財(cái)政部開(kāi)展全國(guó)縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)；2013年起，省級(jí)財(cái)政部門開(kāi)展市、縣財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)。二是推進(jìn)部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)。以部門績(jī)效管理工作評(píng)價(jià)為突破口，對(duì)部門或單位的基礎(chǔ)工作、績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用、改革創(chuàng)新等管理進(jìn)行評(píng)價(jià)，逐步拓展，推進(jìn)財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門、預(yù)算部門對(duì)下屬單位支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)，促進(jìn)部門或單位更好地履行職責(zé)。2013年，財(cái)政部開(kāi)展中央部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)；2014年起各級(jí)財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門，預(yù)算部門對(duì)下屬單位都開(kāi)展部門（單位）支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)。三是推進(jìn)重大民生支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)和企業(yè)使用財(cái)政性資金績(jī)效評(píng)價(jià)。各級(jí)財(cái)政和預(yù)算部門每年選擇黨委政府關(guān)心、社會(huì)各界關(guān)注、與經(jīng)濟(jì)社會(huì)密切相關(guān)的民生支出開(kāi)展重點(diǎn)評(píng)價(jià)，開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的資金總量占民生支出的比例逐年提高。逐步將涉及“三農(nóng)”、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、節(jié)能環(huán)保、保障性安居工程等重大支出項(xiàng)目，尤其是上級(jí)對(duì)下級(jí)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目納入重點(diǎn)評(píng)價(jià)范圍，促進(jìn)財(cái)政資金使用效益的提高，確保民生工程的順利開(kāi)展。以產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、節(jié)能減排、科技創(chuàng)新等相關(guān)財(cái)稅政策為評(píng)價(jià)重點(diǎn)，開(kāi)展企業(yè)使用財(cái)政性資金績(jī)效評(píng)價(jià)，完善資金監(jiān)控制度，提高資金使用效益，確保實(shí)現(xiàn)宏觀政策目標(biāo)。
——實(shí)施質(zhì)量提升工程。以績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制為手段，以績(jī)效信息系統(tǒng)建設(shè)為支撐，以預(yù)算績(jī)效監(jiān)督開(kāi)展為保障，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理質(zhì)量的有效提升。一是實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制。探索研究不同部門同類項(xiàng)目績(jī)效比較的方法和途徑；發(fā)揮投資評(píng)審機(jī)構(gòu)作用；建立部門績(jī)效自評(píng)抽查審核機(jī)制，財(cái)政部門要對(duì)部門評(píng)價(jià)報(bào)告實(shí)施抽查，出具審核意見(jiàn)，促進(jìn)部門改進(jìn)內(nèi)部管理。加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等第三方組織的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，建立第三方組織評(píng)價(jià)質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制，定期實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量的評(píng)審、考核和通報(bào)，確保工作質(zhì)量，并與績(jī)效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)委托相掛鉤，營(yíng)造“專家敢說(shuō)、中介真評(píng)”的績(jī)效評(píng)價(jià)氛圍。二是完善績(jī)效信息系統(tǒng)建設(shè)。加快預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)的研發(fā)，建立預(yù)算績(jī)效管理信息數(shù)據(jù)交換平臺(tái)，強(qiáng)化對(duì)現(xiàn)有預(yù)算績(jī)效管理數(shù)據(jù)的整合，逐步實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效信息資源的共享，增強(qiáng)績(jī)效信息數(shù)據(jù)對(duì)比分析能力，提升績(jī)效信息的質(zhì)量。三是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效監(jiān)督檢查。充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職能作用，加強(qiáng)財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處就地對(duì)中央基層預(yù)算單位和中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理使用情況的績(jī)效監(jiān)督。加強(qiáng)預(yù)算編制監(jiān)督，重點(diǎn)檢查績(jī)效目標(biāo)設(shè)置，確�？茖W(xué)合理，提高預(yù)算編制水平；加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，重點(diǎn)檢查績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反饋相關(guān)部門，切實(shí)督促其整改落實(shí)；加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查績(jī)效評(píng)價(jià)工作質(zhì)量，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀、公正和有效；加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用監(jiān)督，重點(diǎn)檢查績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排結(jié)合情況，向政府報(bào)告情況以及結(jié)果公開(kāi)情況，不斷提高績(jī)效監(jiān)督質(zhì)量。
——實(shí)施結(jié)果應(yīng)用工程。以績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用為落腳點(diǎn)，以促進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績(jī)效信息公開(kāi)、實(shí)施結(jié)果獎(jiǎng)懲為突破口，實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的有效應(yīng)用。一是促進(jìn)預(yù)算管理。建立完善績(jī)效報(bào)告機(jī)制、反饋整改機(jī)制以及與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。2013年起，各級(jí)財(cái)政部門將預(yù)算部門報(bào)送的重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，向同級(jí)政府報(bào)送，為其決策提供依據(jù)；財(cái)政部門和預(yù)算部門要將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋被評(píng)價(jià)單位，督促其整改評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，促進(jìn)其提高預(yù)算管理水平；建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果不好的，原則上不予安排或調(diào)減預(yù)算，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的，優(yōu)先安排。二是推進(jìn)績(jī)效信息公開(kāi)。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效信息發(fā)布管理制度建設(shè)，完善績(jī)效信息公開(kāi)機(jī)制，逐年擴(kuò)大績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效報(bào)告、評(píng)價(jià)結(jié)果等績(jī)效管理信息在本部門內(nèi)部的公開(kāi)范圍，到2015年，實(shí)現(xiàn)在本部門內(nèi)部的全面公開(kāi)。擴(kuò)大向社會(huì)公開(kāi)績(jī)效信息的范圍，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，接受社會(huì)監(jiān)督。三是實(shí)施結(jié)果獎(jiǎng)懲。建立績(jī)效管理工作考核和結(jié)果通報(bào)、約談制度，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作表現(xiàn)突出的地區(qū)和部門，予以表?yè)P(yáng)和激勵(lì)，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作做得較差的地區(qū)和部門，予以督促。研究將預(yù)算績(jī)效管理工作考核結(jié)果納入地區(qū)和部門工作目標(biāo)考核范疇，作為評(píng)價(jià)地區(qū)和部門工作的重要依據(jù)，作為領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部綜合考評(píng)的重要內(nèi)容，逐步建立績(jī)效問(wèn)責(zé)機(jī)制。
四、保障措施
切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，擴(kuò)大輿論宣傳，健全機(jī)構(gòu)人員，落實(shí)經(jīng)費(fèi)保障，強(qiáng)化素質(zhì)培訓(xùn)，為推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理提供有力保障。
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
各級(jí)財(cái)政和預(yù)算部門是預(yù)算績(jī)效規(guī)劃組織實(shí)施的責(zé)任主體，要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)規(guī)劃建設(shè)的重要性和緊迫性，把推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理和制訂工作規(guī)劃作為下一階段加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理的中心工作來(lái)抓。加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立財(cái)政部門統(tǒng)一組織指導(dǎo)、預(yù)算部門具體實(shí)施、專業(yè)機(jī)構(gòu)支持配合、社會(huì)各界廣泛參與的領(lǐng)導(dǎo)工作機(jī)制和監(jiān)督制約機(jī)制。
（二）加大宣傳力度。
宣傳工作要伴隨預(yù)算績(jī)效管理始終，充分利用電視廣播、報(bào)刊雜志、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等各類媒體廣泛宣傳預(yù)算績(jī)效管理的成功經(jīng)驗(yàn)和典型做法，通過(guò)理論研討、要報(bào)簡(jiǎn)報(bào)、專題宣傳等多種方式大力倡導(dǎo)預(yù)算績(jī)效管理理念，切實(shí)加強(qiáng)輿論引導(dǎo)，積極培育績(jī)效管理文化，擴(kuò)大預(yù)算績(jī)效管理的社會(huì)影響，有效引導(dǎo)社會(huì)各界主動(dòng)了解預(yù)算績(jī)效管理、支持預(yù)算績(jī)效管理，共同營(yíng)造良好的社會(huì)氛圍。
（三）健全機(jī)構(gòu)人員。
建立健全預(yù)算績(jī)效管理的組織機(jī)構(gòu)，已成立單獨(dú)預(yù)算績(jī)效管理機(jī)構(gòu)的，要完善機(jī)構(gòu)職能，充實(shí)工作人員；未單獨(dú)設(shè)立或暫不具備條件設(shè)立預(yù)算績(jī)效管理機(jī)構(gòu)的，要明確工作職責(zé)，并在相應(yīng)職能部門增加專門人員。將績(jī)效管理崗位作為鍛煉、培養(yǎng)人才的重要平臺(tái)，把品德好、素質(zhì)高、能力強(qiáng)、有事業(yè)心、善于研究、敢于創(chuàng)新的人員充實(shí)到績(jī)效管理隊(duì)伍中來(lái)，為績(jī)效管理工作的開(kāi)展提供人才保障。
（四）落實(shí)經(jīng)費(fèi)保障。
各級(jí)財(cái)政部門要把開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作所必需的經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算予以保障。
（五）強(qiáng)化素質(zhì)培訓(xùn)。
健全培訓(xùn)機(jī)制，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，采取專題培訓(xùn)、以會(huì)代訓(xùn)、選送深造，以及“走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)”等多種方式，加大預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)力度，力爭(zhēng)三年之內(nèi)對(duì)所有縣級(jí)以上財(cái)政部門和三級(jí)以上預(yù)算單位相關(guān)人員進(jìn)行一次輪訓(xùn)，增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，強(qiáng)化服務(wù)觀念，增強(qiáng)廉政意識(shí)，建設(shè)一支踏實(shí)肯干、素質(zhì)過(guò)硬、作風(fēng)優(yōu)良的預(yù)算績(jī)效管理隊(duì)伍，有效提高預(yù)算績(jī)效管理的工作水平。


附件2：

縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方案

為深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，完善公共財(cái)政體系，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理，不斷提升財(cái)政管理科學(xué)化精細(xì)化水平，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)預(yù)﹝2011﹞416號(hào)）、《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)﹝2011﹞285號(hào)）和《預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃(2012-2015年)》，制定本方案。
一、評(píng)價(jià)目的
通過(guò)對(duì)縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效的綜合評(píng)價(jià)，探索構(gòu)建符合我國(guó)國(guó)情的預(yù)算績(jī)效管理體系，建立健全政府績(jī)效評(píng)估制度；進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保障國(guó)家各項(xiàng)民生政策的落實(shí)；強(qiáng)化縣級(jí)財(cái)政支出管理責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益；不斷豐富財(cái)政管理手段，著力提升財(cái)政管理科學(xué)化精細(xì)化水平。
二、評(píng)價(jià)范圍
國(guó)家民政部批準(zhǔn)的縣、縣級(jí)市和旗（以下簡(jiǎn)稱縣）。
三、評(píng)價(jià)內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
評(píng)價(jià)內(nèi)容主要是縣級(jí)財(cái)政支出管理情況，具體包括重點(diǎn)支出保障程度、財(cái)政供養(yǎng)人員控制和財(cái)政管理水平三個(gè)方面，評(píng)價(jià)得分采用百分制。
（一） 重點(diǎn)支出保障程度（60分）
以公共財(cái)政預(yù)算支出中的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水事務(wù)等六項(xiàng)重點(diǎn)支出為評(píng)價(jià)內(nèi)容，通過(guò)總體保障評(píng)價(jià)和分項(xiàng)保障評(píng)價(jià)兩種方式測(cè)算并匯總得分。
1.總體保障評(píng)價(jià)（20分）
對(duì)縣級(jí)財(cái)政六項(xiàng)重點(diǎn)支出的總和占其公共財(cái)政預(yù)算支出的比重進(jìn)行考核，評(píng)價(jià)縣級(jí)財(cái)政保障重點(diǎn)支出的努力程度和整體效果。
第一步：根據(jù)各縣的人均財(cái)政支出狀況（人均財(cái)政支出按總?cè)丝谟?jì)算，下同）進(jìn)行分檔。第二步：計(jì)算某縣六項(xiàng)重點(diǎn)支出占比與所在檔重點(diǎn)支出平均占比的差。第三步：計(jì)算某縣得分。重點(diǎn)支出占比超過(guò)所在檔平均水平10個(gè)百分點(diǎn)及以上的，得滿分；重點(diǎn)支出占比低于所在檔平均水平10個(gè)百分點(diǎn)及以上的，得0分；重點(diǎn)支出占比在兩者之間的，在0分和20分之間計(jì)算確定。
得分=[某縣重點(diǎn)支出占比差-min（所在檔重點(diǎn)支出占比差）] ÷[max（所在檔重點(diǎn)支出占比差）－min（所在檔重點(diǎn)支出占比差）] ×20。
其中：
某縣重點(diǎn)支出占比差=某縣重點(diǎn)支出占比-所在檔重點(diǎn)支出平均占比；
max（所在檔重點(diǎn)支出占比差）指各縣所在檔重點(diǎn)支出占比差大于-10%小于10%之間的最大值；
min（所在檔重點(diǎn)支出占比差）指各縣所在檔重點(diǎn)支出占比差大于-10%小于10%之間的最小值。
2.分項(xiàng)保障評(píng)價(jià)（40分）
評(píng)價(jià)縣級(jí)財(cái)政對(duì)各項(xiàng)重點(diǎn)支出的保障程度。六項(xiàng)重點(diǎn)支出分為兩組，分別采用兩種不同的評(píng)價(jià)方式。
（1）教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化體育與傳媒三項(xiàng)支出
主要考核縣級(jí)上述三項(xiàng)重點(diǎn)支出的保障率，即將縣級(jí)某項(xiàng)重點(diǎn)支出的實(shí)際支出與該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)支出進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)各項(xiàng)重點(diǎn)支出的保障程度和年度間改進(jìn)情況，分靜態(tài)和動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)。教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化體育與傳媒三項(xiàng)支出分值分別為10分、6分、3分。其中，各項(xiàng)支出的靜態(tài)評(píng)價(jià)占各項(xiàng)分值的70%，動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)占30%。
① 靜態(tài)評(píng)價(jià)
靜態(tài)評(píng)價(jià)得分根據(jù)各縣當(dāng)年保障率高低確定。保障率大于或等于100%的，得滿分；保障率小于或等于50%的，得0分；保障率大于50%小于100%的，在0分和滿分之間計(jì)算確定。
得分=[某縣保障率－min（保障率）] ÷[max（保障率）－min（保障率）] ×（分項(xiàng)重點(diǎn)支出的分值×70%）。
其中：
某縣保障率=某縣某項(xiàng)重點(diǎn)支出的實(shí)際支出÷（某縣某項(xiàng)重點(diǎn)支出的標(biāo)準(zhǔn)支出×某縣人均財(cái)政支出水平調(diào)整系數(shù)）×100%。
某項(xiàng)重點(diǎn)支出的標(biāo)準(zhǔn)支出=客觀因素×客觀因素單位支出×支出成本差異系數(shù)（文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生的客觀因素為總?cè)丝�，教育的客觀因素為學(xué)生數(shù)，成本差異系數(shù)按照中央對(duì)地方均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法核定）；
某縣人均財(cái)政支出水平調(diào)整系數(shù)=某縣近三年實(shí)際人均財(cái)政支出平均數(shù)÷全國(guó)縣級(jí)近三年實(shí)際人均財(cái)政支出平均數(shù)×100%；
max（保障率）指各縣保障率大于50%小于100%之間的最大值；
min（保障率）指各縣保障率大于50%小于100%之間的最小值。
② 動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)
動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)得分根據(jù)各縣年度間保障率的變化情況確定。當(dāng)年保障率達(dá)到100%及以上的，得滿分。當(dāng)年保障率在100%以下的，比上年每增加1個(gè)百分點(diǎn)的得0.1分，最高以分項(xiàng)重點(diǎn)支出分值乘以30%為限（即該項(xiàng)重點(diǎn)支出的動(dòng)態(tài)分值上限）。
（2）社會(huì)保障和就業(yè)、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水事務(wù)三項(xiàng)支出
主要考核縣級(jí)上述三項(xiàng)重點(diǎn)支出占其公共財(cái)政預(yù)算支出的比重，分靜態(tài)和動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)。社會(huì)保障和就業(yè)、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水事務(wù)三項(xiàng)支出分值分別為8分、4分、9分。其中，各項(xiàng)支出的靜態(tài)評(píng)價(jià)占各項(xiàng)分值的70%，動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)占30%。
① 靜態(tài)評(píng)價(jià)
第一步：參照總體保障評(píng)價(jià)分檔情況進(jìn)行分檔。第二步：計(jì)算某縣上述三項(xiàng)重點(diǎn)支出與所在檔平均重點(diǎn)支出占比的差。第三步：計(jì)算某縣得分，某項(xiàng)重點(diǎn)支出占比超過(guò)所在檔平均水平10個(gè)百分點(diǎn)及以上的，得滿分；某項(xiàng)重點(diǎn)支出占比低于所在檔平均水平10個(gè)百分點(diǎn)及以上的，得0分；該項(xiàng)重點(diǎn)支出占比在兩者之間的，在0分和滿分之間計(jì)算確定。
得分=[某縣占比差-min（所在檔占比差）] ÷[max（所在檔占比差）－min（所在檔占比差）] ×（分項(xiàng)重點(diǎn)支出的分值×70%）。
其中：
某縣占比差=某縣上述某項(xiàng)重點(diǎn)支出占比-所在檔重點(diǎn)支出平均占比；
max（所在檔占比差）指各縣所在檔上述某項(xiàng)重點(diǎn)支出占比差大于-10%小于10%之間的最大值；
min（所在檔占比差）指各縣所在檔上述某項(xiàng)重點(diǎn)支出占比差大于-10%小于10%之間的最小值。
② 動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)
動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)得分根據(jù)各縣年度間某項(xiàng)重點(diǎn)支出占比的增長(zhǎng)率情況確定。
得分=[上述某項(xiàng)重點(diǎn)支出占比增長(zhǎng)率-min（增長(zhǎng)率）] ÷[max（增長(zhǎng)率）－min（增長(zhǎng)率）] ×（分項(xiàng)重點(diǎn)支出的分值×30%）。
其中：
上述某項(xiàng)重點(diǎn)支出占比增長(zhǎng)率=（當(dāng)年上述某項(xiàng)重點(diǎn)支出占比-上年上述某項(xiàng)重點(diǎn)支出占比）÷上年上述某項(xiàng)重點(diǎn)支出占比×100%；
max（增長(zhǎng)率）指各縣上述某項(xiàng)重點(diǎn)支出占比增長(zhǎng)率的最大值；
min（增長(zhǎng)率）指各縣上述某項(xiàng)重點(diǎn)支出占比增長(zhǎng)率的最小值。
（二）財(cái)政供養(yǎng)人員控制（20分）
以標(biāo)準(zhǔn)在職財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)縣級(jí)財(cái)政實(shí)際在職供養(yǎng)人員數(shù)的控制情況。
1．標(biāo)準(zhǔn)在職財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)
標(biāo)準(zhǔn)在職財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)按照總?cè)丝�、面積等客觀因素，分類、分檔計(jì)算確定。
某縣標(biāo)準(zhǔn)在職財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)=某縣按總?cè)丝谝蛩胤謾n計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)人員數(shù)×85%+某縣按面積因素分檔計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)人員數(shù)×15%。
2．得分
（1）實(shí)際在職財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)低于或等于標(biāo)準(zhǔn)人員數(shù)的，得滿分。
（2）實(shí)際在職財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)高于標(biāo)準(zhǔn)人員數(shù)的，以超出率為評(píng)價(jià)指標(biāo)，超出率高于或等于50%的，得0分；超出率低于50%的，在0分和滿分之間計(jì)算確定。
得分=[ max（超出率）－某縣超出率] ÷[max（超出率）－min（超出率）] ×20。
其中：
某縣超出率=（實(shí)際在職財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)－標(biāo)準(zhǔn)在職財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)）÷標(biāo)準(zhǔn)在職財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)×100%；
max（超出率）指各縣超出率低于50%范圍內(nèi)的最高值；
min（超出率）指各縣超出率低于50%范圍內(nèi)的最低值。
（三）財(cái)政管理水平（20分）
以預(yù)算收支平衡、總預(yù)算暫存暫付款、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、年終結(jié)轉(zhuǎn)為主要評(píng)價(jià)內(nèi)容，評(píng)價(jià)縣級(jí)財(cái)政在上述幾方面的管理水平。
1．預(yù)算收支平衡（6分）
預(yù)算凈結(jié)余大于或等于零的，得滿分；預(yù)算凈結(jié)余小于零的，得0分。
2．總預(yù)算暫存暫付款（2分）
以總預(yù)算暫存款、暫付款期末余額占當(dāng)年公共財(cái)政預(yù)算支出的比率分別進(jìn)行評(píng)價(jià)，每項(xiàng)各為1分。暫存款、暫付款比率低于或等于零的按照1分計(jì)算，高于或等于50%的按照0分計(jì)算。在兩者之間的，在0分和1分之間計(jì)算確定。
（1）暫付款
得分= [ max（暫付款率）－某縣暫付款率] ÷[max（暫付款率）－min（暫付款率）] ×1；
其中：
某縣暫付款率=暫付款÷公共財(cái)政支出×100%。
max（暫付款率）指各縣暫付款率低于50%的最高值；
min（暫付款率）指各縣暫付款率高于0的最低值。
（2）暫存款
得分= [ max（暫存款率）－某縣暫存款率] ÷[max（暫存款率）－min（暫存款率）] ×1；
其中：
某縣暫存款率=暫存款÷公共財(cái)政支出×100%。
max（暫存款率）指各縣暫存款率低于50%的最高值；
min（暫存款率）指各縣暫存款率高于0的最低值。
3．債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（8分）
債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得分根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度指標(biāo)分檔確定，各縣具體得分通過(guò)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制測(cè)算得出。
4．年終結(jié)轉(zhuǎn)（4分）
以當(dāng)年年終結(jié)轉(zhuǎn)占公共財(cái)政預(yù)算支出的比率進(jìn)行考核，低于或等于零的按照4分計(jì)算，高于或等于50%的按照0分計(jì)算。在兩者之間的，在0分和4分之間計(jì)算確定。
得分= [ max（年終結(jié)轉(zhuǎn)率）－某縣年終結(jié)轉(zhuǎn)率] ÷[max（年終結(jié)轉(zhuǎn)率）－min（年終結(jié)轉(zhuǎn)率）] ×4；
其中：
某縣年終結(jié)轉(zhuǎn)率=年終結(jié)轉(zhuǎn)÷公共財(cái)政支出×100%。
max（年終結(jié)轉(zhuǎn)率）指各縣年終結(jié)轉(zhuǎn)率低于50%的最高值；
min（年終結(jié)轉(zhuǎn)率）指各縣年終結(jié)轉(zhuǎn)率高于0的最低值。
四、評(píng)價(jià)結(jié)果及應(yīng)用
財(cái)政部每年組織對(duì)上年度縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，按得分進(jìn)行排名。對(duì)得分排名前200名的縣，由財(cái)政部予以通報(bào)表?yè)P(yáng)，并給予激勵(lì)性獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，分省下發(fā)所轄縣評(píng)價(jià)得分及全國(guó)排名情況。對(duì)管理基礎(chǔ)較好、綜合得分較高（所轄縣平均得分前10名）的省，由中央財(cái)政給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)管理基礎(chǔ)較差、綜合得分較低（所轄縣平均得分后10名）的省，督促其采取措施加強(qiáng)對(duì)縣級(jí)財(cái)政管理的指導(dǎo)。
五、其他事項(xiàng)
評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)來(lái)源于各地財(cái)政總決算、地方財(cái)政分析評(píng)價(jià)系統(tǒng)、地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)及其他統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
本方案自2012年開(kāi)始執(zhí)行。

附：縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)內(nèi)容表


縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)內(nèi)容表

評(píng)價(jià)內(nèi)容 分值 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)概要
分值合計(jì) 100
一、重點(diǎn)支出保障程度 60 以6項(xiàng)重點(diǎn)支出為評(píng)價(jià)內(nèi)容，評(píng)價(jià)縣級(jí)財(cái)政對(duì)重點(diǎn)支出的保障程度和重視程度。
（一）總體保障評(píng)價(jià)（20分） 以縣級(jí)財(cái)政6項(xiàng)重點(diǎn)支出的總和占其公共財(cái)政預(yù)算支出的比重為評(píng)價(jià)內(nèi)容，以分檔的縣級(jí)重點(diǎn)支出平均占比水平為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
（二）分項(xiàng)保障評(píng)價(jià)（40分） " 教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化體育與傳媒三項(xiàng)支出主要考核縣級(jí)重點(diǎn)支出的保障率，即將縣級(jí)某項(xiàng)重點(diǎn)支出的實(shí)際支出與該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)支出進(jìn)行比較，分靜態(tài)和動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)。
社會(huì)保障和就業(yè)、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水事務(wù)三項(xiàng)支出主要考核縣級(jí)重點(diǎn)支出占該縣公共財(cái)政預(yù)算支出的比重，分靜態(tài)和動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)。"
1、教育（10分）
2、醫(yī)療衛(wèi)生（6分）
3、文化體育與傳媒（3分）
4、社會(huì)保障和就業(yè)（8分）
5、節(jié)能環(huán)保（4分）
6、農(nóng)林水事務(wù)（9分）
二、財(cái)政供養(yǎng)人員控制 20 以標(biāo)準(zhǔn)在職財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)縣級(jí)實(shí)際在職財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)的控制情況。低于或等于標(biāo)準(zhǔn)的得滿分，超出標(biāo)準(zhǔn)50%以上的得0分，超出標(biāo)準(zhǔn)在50%以下的按一定公式計(jì)算得分。
三、財(cái)政管理水平 20 以預(yù)算收支平衡、總預(yù)算暫存暫付款、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、年終結(jié)轉(zhuǎn)為主要評(píng)價(jià)內(nèi)容，評(píng)價(jià)縣級(jí)財(cái)政在上述幾方面的管理水平。
（一）預(yù)算收支平衡（6分） 預(yù)算凈結(jié)余大于或等于零的得滿分，預(yù)算凈結(jié)余小于零的得0分。
（二）總預(yù)算暫存暫付款（2分） 以總預(yù)算暫存款、暫付款期末余額占當(dāng)年公共財(cái)政預(yù)算支出的比率分別進(jìn)行評(píng)價(jià)，每項(xiàng)各占1分。
（三）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（8分） 根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度指標(biāo)分檔確定。
（四）年終結(jié)轉(zhuǎn)（4分） 以年終結(jié)轉(zhuǎn)占公共財(cái)政預(yù)算支出的比率進(jìn)行評(píng)價(jià)。



附件3：

部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方案

為深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，完善公共財(cái)政體系，不斷提高財(cái)政管理科學(xué)化精細(xì)化水平，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)預(yù)﹝2011﹞416號(hào)）、《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)﹝2011﹞285號(hào)）和《預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃(2012-2015年)》，制定本方案。
一、評(píng)價(jià)目的
通過(guò)開(kāi)展部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)，促進(jìn)部門從整體上提升預(yù)算績(jī)效管理工作水平，提高財(cái)政資金使用效益，保障部門更好地履行職責(zé)。
二、評(píng)價(jià)主體和范圍
各級(jí)財(cái)政部門是本級(jí)部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)的主體。評(píng)價(jià)范圍為本級(jí)各預(yù)算部門。
三、評(píng)價(jià)內(nèi)容和指標(biāo)
評(píng)價(jià)內(nèi)容主要是預(yù)算績(jī)效管理工作，具體包括基礎(chǔ)工作管理、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用、績(jī)效管理創(chuàng)新、監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題七個(gè)方面，評(píng)價(jià)得分采用百分制和加減分制相結(jié)合。
（一）基礎(chǔ)工作管理（20分）
1．推進(jìn)度（20分）
是指通過(guò)對(duì)部門組織隊(duì)伍、規(guī)章制度、專家中介庫(kù)、指標(biāo)體系、宣傳培訓(xùn)等基礎(chǔ)工作的評(píng)價(jià)，反映部門績(jī)效管理整體推進(jìn)情況。
得分=（部門自評(píng)得分×40%+財(cái)政部門再評(píng)得分×60%）×20/100
部門自評(píng)得分，是指部門根據(jù)財(cái)政部門制定的預(yù)算績(jī)效管理工作考核辦法，自我評(píng)價(jià)得分；財(cái)政部門再評(píng)得分，是指財(cái)政部門在部門自評(píng)的基礎(chǔ)上，審核確認(rèn)的得分。
（二）績(jī)效目標(biāo)管理（25分）
2．申報(bào)率（10分）
是指通過(guò)對(duì)部門年度實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)與按規(guī)定應(yīng)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)進(jìn)行比較，反映部門落實(shí)財(cái)政部門項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)要求的數(shù)量情況。
申報(bào)率=實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)/應(yīng)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)×100%。
應(yīng)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)，是根據(jù)財(cái)政部門在布置年度預(yù)算時(shí)提出的相關(guān)要求所確定的部門應(yīng)該編報(bào)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目數(shù)。
申報(bào)率達(dá)到年度預(yù)算布置要求的得10分。每低于要求10個(gè)百分點(diǎn)扣2分，扣完為止。
3．目標(biāo)覆蓋率（10分）
是指通過(guò)對(duì)部門本年實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目資金額與部門項(xiàng)目預(yù)算資金總額的比較，反映部門落實(shí)財(cái)政部門績(jī)效目標(biāo)申報(bào)要求的資金覆蓋情況。
覆蓋率=實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目資金額/部門項(xiàng)目預(yù)算資金總額×100%。
覆蓋率達(dá)到年度預(yù)算布置要求的得10分。每低于要求10個(gè)百分點(diǎn)扣2分，扣完為止。
4．細(xì)化率（5分）
是指通過(guò)對(duì)填報(bào)細(xì)化量化績(jī)效指標(biāo)的項(xiàng)目數(shù)、資金額與實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)、資金額的分別比較，反映績(jī)效目標(biāo)的細(xì)化程度。
得分=（有細(xì)化量化績(jī)效指標(biāo)的項(xiàng)目數(shù)/實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)×40%+有細(xì)化量化績(jī)效指標(biāo)的項(xiàng)目資金額/實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目資金總額×60%）×5
（三）績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控（10分）
5．監(jiān)控率（10分）
是指通過(guò)對(duì)是否有項(xiàng)目運(yùn)行跟蹤監(jiān)控措施，以及納入績(jī)效監(jiān)控的項(xiàng)目數(shù)量比重和資金規(guī)模比重進(jìn)行評(píng)價(jià)，反映部門在項(xiàng)目運(yùn)行中實(shí)施績(jī)效管理的水平和程度。
得分=（有無(wú)績(jī)效監(jiān)控措施）×5+（實(shí)施績(jī)效監(jiān)控項(xiàng)目數(shù)/實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)×40%+實(shí)施績(jī)效監(jiān)控項(xiàng)目資金額/實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目資金總額×60%）×5
有為1，無(wú)為0。
（四）績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施（20分）
6．評(píng)價(jià)覆蓋率（20分）
是指通過(guò)部門實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金占部門項(xiàng)目預(yù)算資金總額比重的評(píng)價(jià)，反映部門實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金覆蓋情況。
覆蓋率=實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金額/部門項(xiàng)目預(yù)算資金總額×100%。
覆蓋率達(dá)到年度預(yù)算布置要求的得20分。每低于要求10個(gè)百分點(diǎn)扣2分，扣完為止。
（五）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用（25分）
7．應(yīng)用率（25分）
是指通過(guò)對(duì)部門應(yīng)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果項(xiàng)目與績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目的比較，反映績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的利用水平和程度。
得分=向財(cái)政部門報(bào)告評(píng)價(jià)結(jié)果的項(xiàng)目數(shù)/績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)×5+向被評(píng)單位反饋評(píng)價(jià)結(jié)果的項(xiàng)目數(shù)/績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)×5+評(píng)價(jià)結(jié)果內(nèi)部公開(kāi)的項(xiàng)目數(shù)/績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)×5+已落實(shí)整改措施項(xiàng)目數(shù)/應(yīng)整改績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)×10。
績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)包括按財(cái)政部門要求開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目數(shù)和部門自主開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目數(shù)。
已落實(shí)整改措施包括調(diào)整預(yù)算結(jié)構(gòu)、改進(jìn)預(yù)算管理、整改發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、健全制度措施、實(shí)施績(jī)效問(wèn)責(zé)等。
（六）績(jī)效管理創(chuàng)新（加分項(xiàng)目，20分）
8．目標(biāo)管理創(chuàng)新（7分）
是指通過(guò)對(duì)部門編報(bào)整體績(jī)效目標(biāo)和申報(bào)績(jī)效目標(biāo)資金數(shù)量、規(guī)模超過(guò)規(guī)定要求的評(píng)價(jià)，反映部門績(jī)效目標(biāo)管理創(chuàng)新工作情況。
得分=規(guī)定要求外績(jī)效目標(biāo)數(shù)量（小于等于3）×1+（申報(bào)績(jī)效目標(biāo)資金規(guī)模是否超過(guò)規(guī)定規(guī)模）×1+（部門是否編報(bào)整體績(jī)效目標(biāo)）×3　
部門在財(cái)政部門要求的績(jī)效目標(biāo)填報(bào)數(shù)量之外自行擴(kuò)大1個(gè)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目為1，最高為3。
是為1，否為0 。
9．評(píng)價(jià)推進(jìn)創(chuàng)新（7分）
是指通過(guò)對(duì)部門自主組織開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量、績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金規(guī)模覆蓋率超過(guò)規(guī)定規(guī)模以及對(duì)下級(jí)預(yù)算單位開(kāi)展整體績(jī)效評(píng)價(jià)的考核，反映部門拓展評(píng)價(jià)模式、擴(kuò)大評(píng)價(jià)范圍等創(chuàng)新情況。
得分=自主組織開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量（小于等于3）×1+（績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金規(guī)模覆蓋率是否超過(guò)規(guī)定要求）×1+（是否對(duì)下級(jí)預(yù)算單位開(kāi)展整體績(jī)效評(píng)價(jià)）×3
部門每自主組織開(kāi)展1個(gè)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目為1，最高為3。
是為1，否為0。
10．結(jié)果應(yīng)用創(chuàng)新（6分）
是指通過(guò)對(duì)部門將績(jī)效結(jié)果主動(dòng)對(duì)外公開(kāi)、預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況向同級(jí)政府報(bào)告的評(píng)價(jià)，反映部門在評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用方面的創(chuàng)新情況。
得分=（是否主動(dòng)對(duì)社會(huì)公開(kāi)）×3+（是否將預(yù)算績(jī)效管理工作情況向同級(jí)政府報(bào)告）×3
是為1，否為0。
涉密部門不考核對(duì)社會(huì)公開(kāi)因素，相應(yīng)分值分別計(jì)入“9.評(píng)價(jià)推進(jìn)創(chuàng)新”的3個(gè)項(xiàng)下。
（七）監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題（減分項(xiàng)目，-10分）
11．違規(guī)率（-10分）
是指存在違規(guī)問(wèn)題的績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和資金金額分別占部門實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和資金總額的比率，反映部門預(yù)算資金管理使用的合法、合規(guī)情況。
得分=（存在違規(guī)問(wèn)題的績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)/實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)×50%+存在違規(guī)問(wèn)題的績(jī)效評(píng)價(jià)資金額/實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金總額×50%）×（-10）。
違規(guī)問(wèn)題是指單位或個(gè)人存在違反《財(cái)政違法行為處罰處分條例》相關(guān)規(guī)定并已受到處理處罰的行為。
四、評(píng)價(jià)程序
（一）部門自評(píng)
各部門按照相關(guān)要求，開(kāi)展自評(píng)工作，撰寫(xiě)部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門。
（二）開(kāi)展評(píng)價(jià)
財(cái)政部門成立評(píng)價(jià)工作組，收集相關(guān)基礎(chǔ)資料，必要時(shí)采用適當(dāng)?shù)姆绞介_(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。
（三）撰寫(xiě)報(bào)告
評(píng)價(jià)工作組對(duì)部門評(píng)價(jià)結(jié)果分類分析，形成部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)報(bào)告。
對(duì)涉密部門的績(jī)效評(píng)價(jià)工作單獨(dú)組織開(kāi)展。
五、評(píng)價(jià)結(jié)果和應(yīng)用
（一）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格和不合格四個(gè)等級(jí)。
（二）評(píng)價(jià)結(jié)果反饋相關(guān)部門，對(duì)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，責(zé)成部門進(jìn)行整改。相關(guān)部門將整改結(jié)果報(bào)告財(cái)政部門。
（三）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)和報(bào)告。
（四）對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為優(yōu)秀的部門，給予激勵(lì)性獎(jiǎng)勵(lì)。
六、其他
（一）本方案自2013年開(kāi)始實(shí)施。
（二）各級(jí)財(cái)政部門依據(jù)本方案制定年度具體評(píng)價(jià)實(shí)施方案；部門對(duì)所屬單位支出績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)可參照本方案執(zhí)行。

附：部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系


附
部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

評(píng)價(jià)內(nèi)容 評(píng)價(jià)指標(biāo) 指標(biāo)解釋 分值 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 計(jì)算方法
一、基礎(chǔ)工作管理 推進(jìn)度 包括組織隊(duì)伍、規(guī)章制度、專家中介庫(kù)、指標(biāo)體系、宣傳培訓(xùn)等基礎(chǔ)工作推進(jìn)情況 20 年度預(yù)算績(jī)效管理工作考核情況 得分=（部門自評(píng)得分×40%+財(cái)政部門審核確認(rèn)得分×60%）×20/100
二、績(jī)效目標(biāo)管理 申報(bào)率 部門年度申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)與應(yīng)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)的比率 10 年度預(yù)算布置要求 申報(bào)率=實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)/應(yīng)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)×100%。申報(bào)率與年度預(yù)算布置要求比較，達(dá)到要求的得10分，每低于10個(gè)百分點(diǎn)扣2分，扣完為止
目標(biāo)覆蓋率 部門年度申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目資金額占部門項(xiàng)目預(yù)算總額的比率 10 年度預(yù)算布置要求 覆蓋率=實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目資金額/部門項(xiàng)目預(yù)算資金總額×100%。覆蓋率與年度預(yù)算布置要求比較，達(dá)到要求的得10分，每低于10個(gè)百分點(diǎn)扣2分，扣完為止
細(xì)化率 填報(bào)細(xì)化量化績(jī)效指標(biāo)的項(xiàng)目數(shù)、資金額與申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)、資金額的比率 5 績(jī)效指標(biāo)細(xì)化程度 得分=（有細(xì)化量化績(jī)效指標(biāo)的項(xiàng)目數(shù)/實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)×40%+有細(xì)化量化績(jī)效指標(biāo)的項(xiàng)目資金額/實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目資金總額×60%）×5
三、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控 監(jiān)控率 實(shí)施績(jī)效監(jiān)控的項(xiàng)目數(shù)量和資金規(guī)模與申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)量和資金規(guī)模的比率 10 績(jī)效監(jiān)控實(shí)施 得分=（有無(wú)績(jī)效監(jiān)控措施）×5+（實(shí)施績(jī)效監(jiān)控項(xiàng)目數(shù)/實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)×40%+實(shí)施績(jī)效監(jiān)控項(xiàng)目資金額/實(shí)際申報(bào)績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目資金總額×60%）×5　　有為1，無(wú)為0
四、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施 評(píng)價(jià)覆蓋率 部門實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金與部門項(xiàng)目預(yù)算資金總額的比率 20 年度預(yù)算布置要求 覆蓋率=實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金額/部門項(xiàng)目預(yù)算資金總額×100%。覆蓋率與年度預(yù)算布置要求比較，達(dá)到要求的得20分，每低于10個(gè)百分點(diǎn)扣2分，扣完為止
五、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用 應(yīng)用率 應(yīng)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的項(xiàng)目數(shù)與績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)的比率 25 評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用方式 得分=向財(cái)政部門報(bào)告評(píng)價(jià)結(jié)果的項(xiàng)目數(shù)/績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)×5+向被評(píng)單位反饋評(píng)價(jià)結(jié)果的項(xiàng)目數(shù)/績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)×5+評(píng)價(jià)結(jié)果向內(nèi)部公開(kāi)的項(xiàng)目數(shù)/績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)×5+已落實(shí)整改措施項(xiàng)目數(shù)/應(yīng)整改績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)×10
六、績(jī)效管理創(chuàng)新 目標(biāo)管理創(chuàng)新 部門編報(bào)整體績(jī)效目標(biāo)和擴(kuò)大績(jī)效目標(biāo)申報(bào)數(shù)量、資金規(guī)模等創(chuàng)新 7 超出既定要求、突破原有模式、超越既定標(biāo)準(zhǔn) 得分=規(guī)定要求外績(jī)效目標(biāo)數(shù)量（小于等于3）×1+（申報(bào)績(jī)效目標(biāo)資金規(guī)模是否超過(guò)規(guī)定規(guī)模）×1+（部門是否編報(bào)整體績(jī)效目標(biāo)）×3　　　是為1，否為0
評(píng)價(jià)推進(jìn)創(chuàng)新 拓展評(píng)價(jià)模式、擴(kuò)大評(píng)價(jià)范圍等創(chuàng)新 7 得分=自主組織開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量（小于等于3）×1+（績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金規(guī)模覆蓋率是否超過(guò)規(guī)定要求）×1+（是否對(duì)下級(jí)預(yù)算單位開(kāi)展整體績(jī)效評(píng)價(jià)）×3　　是為1，否為0
結(jié)果應(yīng)用創(chuàng)新 評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)、向同級(jí)政府報(bào)告預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況等方面的創(chuàng)新 6 得分=（是否主動(dòng)對(duì)社會(huì)公開(kāi)）×3+（是否將預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況向同級(jí)政府報(bào)告）×3　　　是為1，否為0
七、監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 違規(guī)率 存在違規(guī)問(wèn)題的績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和資金金額分別占部門實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和資金總額的比率 -10 處理處罰結(jié)果 得分=（存在違規(guī)問(wèn)題的績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)/實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)×50%+存在違規(guī)問(wèn)題的績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目金額/實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金總額×50%)×（-10）