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  • 證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則(2013年修訂)

    1. 【頒布時(shí)間】2013-11-20
    2. 【標(biāo)題】證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則(2013年修訂)
    3. 【發(fā)文號(hào)】證監(jiān)會(huì)公告[2013]41號(hào)
    4. 【失效時(shí)間】
    5. 【頒布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
    6. 【法規(guī)來(lái)源】http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/ndbg/201311/t20131129_239017.htm

    7. 【法規(guī)全文】

     

    證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則(2013年修訂)

    證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則(2013年修訂)

    中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)


    證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則(2013年修訂)


    中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告



    〔2013〕41號(hào)



    為進(jìn)一步規(guī)范證券公司年度報(bào)告的編制及信息披露行為,保護(hù)公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,提高證券公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量,根據(jù)《證券法》、《公司法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律、法規(guī),我會(huì)對(duì)《證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》(證監(jiān)會(huì)公告〔2008〕1號(hào))進(jìn)行修改并重新公布,自2014年1月1日起施行,請(qǐng)各證券公司遵照?qǐng)?zhí)行。




    中國(guó)證監(jiān)會(huì)      

                                                                                
    2013年11月20日 



    公告 2013 41號(hào) 證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則.doc




    證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則(2013年修訂)


    第一章 總 則

        為規(guī)范證券公司年度報(bào)告的編制及信息披露行為,保護(hù)公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,提高證券公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律、法規(guī),及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))的有關(guān)規(guī)定,制訂本準(zhǔn)則。
        凡根據(jù)《公司法》、《證券法》規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司(以下簡(jiǎn)稱公司)應(yīng)按照本準(zhǔn)則的要求編制年度報(bào)告,并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送。
       已公開(kāi)發(fā)行證券的公司除執(zhí)行本準(zhǔn)則外,還應(yīng)按照公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露有關(guān)規(guī)定編制與披露年度報(bào)告。未公開(kāi)發(fā)行證券的公司還應(yīng)按照本準(zhǔn)則第四章要求編制并向社會(huì)公開(kāi)披露信息。
        公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并就其承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。
        本準(zhǔn)則是對(duì)公司年度報(bào)告編制和披露的最低要求。對(duì)年度報(bào)告使用者有重大影響的信息,公司均應(yīng)披露。
       在不影響披露內(nèi)容完整性和妨礙閱讀的前提下,公司可采用相互引證的方法,對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幚,以避免不必要的重?fù)。
        公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),有關(guān)審計(jì)報(bào)告應(yīng)由該所蓋章,并由兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名蓋章。
       編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司,納入合并范圍的企業(yè)和特殊目的主體的年度財(cái)務(wù)報(bào)表,以及對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表有重大影響的聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表,也應(yīng)由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
       中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他專項(xiàng)報(bào)告也應(yīng)由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
        公司必須在年度報(bào)告中全文轉(zhuǎn)載注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)意見(jiàn),不得隨意修改或刪節(jié)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師已簽發(fā)意見(jiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表。
        公司在編制年度報(bào)告時(shí)還應(yīng)遵循如下一般要求:
       (一)年度報(bào)告中引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字,有關(guān)貨幣金額除特別說(shuō)明外,指人民幣金額,并以元、千元、萬(wàn)元、百萬(wàn)元或億元為單位。
       (二)公司可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他要求,編制年度報(bào)告外文譯本,同時(shí)應(yīng)保證中外文文本的一致性,并在外文文本上注明:“本報(bào)告分別以中、英(或其他語(yǔ)種)文編制,在對(duì)中外文文本的理解上發(fā)生歧義時(shí),以中文文本為準(zhǔn)!
      。ㄈ┠甓葓(bào)告封面應(yīng)載明公司名稱、“年度報(bào)告”的字樣、報(bào)告期年份,也可載有公司的外文名稱、徽章、圖案等。年度報(bào)告的目錄應(yīng)編排在顯著位置。年度報(bào)告目錄應(yīng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及其對(duì)應(yīng)的頁(yè)碼。
      。ㄋ模┕揪幹颇甓葓(bào)告時(shí)可以圖文并茂,采用柱狀圖、餅狀圖等統(tǒng)計(jì)圖表,以及必要的產(chǎn)品、服務(wù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)圖片進(jìn)行輔助說(shuō)明,提高報(bào)告的可讀性。
        編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司,年度報(bào)告正文中披露的數(shù)據(jù)應(yīng)以合并報(bào)表數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。按照監(jiān)管要求需用母公司數(shù)據(jù)計(jì)算和編制的內(nèi)容除外。

    第二章 年度報(bào)告

    第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義

        公司應(yīng)在年度報(bào)告顯要位置作出如下(但不限于)重要提示:
    “本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并就其承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任”。
       如有董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)年度報(bào)告內(nèi)容存在異議或無(wú)法保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的,應(yīng)當(dāng)聲明:“×××無(wú)法保證本報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整”,并說(shuō)明理由。同時(shí),單獨(dú)列示未出席董事會(huì)審議年度報(bào)告的董事姓名及原因。
       公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)應(yīng)聲明并保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
       如果執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn),重要提示中應(yīng)增加以下陳述:
       “××?xí)?jì)師事務(wù)所為本公司出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)(或保留意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)、否定意見(jiàn))的審計(jì)報(bào)告,本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)已有詳細(xì)說(shuō)明,請(qǐng)注意閱讀”。
        公司應(yīng)對(duì)可能造成報(bào)告使用者理解障礙以及特定含義的術(shù)語(yǔ)做出通俗易懂的解釋,年度報(bào)告的釋義應(yīng)在目錄次頁(yè)排印。

    第二節(jié) 公司概況

        公司應(yīng)披露如下簡(jiǎn)介:
      。ㄒ唬┕镜姆ǘㄖ小⑼馕拿Q及縮寫(xiě);
      。ǘ┓ǘù砣恕⒖偨(jīng)理;
      。ㄈ┳(cè)資本、凈資本和各單項(xiàng)業(yè)務(wù)資格;
      。ㄋ模┕咀(cè)地址,公司辦公地址及郵政編碼,公司國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱;
      。ㄎ澹┕径聲(huì)秘書(shū)的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱。
        公司應(yīng)簡(jiǎn)要介紹其歷史沿革,主要包括以前年度經(jīng)歷的改制重組、增資擴(kuò)股等情況。
        公司應(yīng)采用圖表或其他有效形式,簡(jiǎn)要介紹其組織機(jī)構(gòu),包括公司總部的主要職能部門、境內(nèi)外分公司、境內(nèi)外子公司等。還應(yīng)披露境內(nèi)外重要分公司、子公司的地址、設(shè)立時(shí)間、注冊(cè)資本(或營(yíng)運(yùn)資金)、負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話等。
        公司應(yīng)披露其證券營(yíng)業(yè)部的數(shù)量和分布情況等。

    第三節(jié) 財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要

        公司應(yīng)采用數(shù)據(jù)列表方式,披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目的期末數(shù)(本年數(shù))、期初數(shù)(上年數(shù))和增減百分比。
       主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)的排列應(yīng)從左到右,左起為報(bào)告期的數(shù)據(jù)。
        公司應(yīng)披露的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括但不限于:資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益總額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)(歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn))、其他綜合收益,以及與期初或上期數(shù)據(jù)相比變動(dòng)超過(guò)30%的重要項(xiàng)目。公司應(yīng)披露的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)包括但不限于:凈資產(chǎn)收益率、每股收益等。
        公司應(yīng)按照監(jiān)管部門的有關(guān)要求計(jì)算凈資本、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo),并列示期初數(shù)和期末數(shù)。若監(jiān)管部門在報(bào)告期內(nèi)修訂相關(guān)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn),期初數(shù)應(yīng)按照新標(biāo)準(zhǔn)重新計(jì)算列示。

    第四節(jié) 管理層報(bào)告

        公司管理層報(bào)告中應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)和其他必要的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),以及報(bào)告期內(nèi)發(fā)生和未來(lái)發(fā)生的重大事項(xiàng)進(jìn)行討論、分析,可以采用逐年比較、數(shù)據(jù)列表或其他方式對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行列示,便于報(bào)告使用者了解其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及未來(lái)變化情況。公司披露管理層報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守以下原則:
      。ㄒ唬┡秲(nèi)容應(yīng)當(dāng)可靠,引用數(shù)據(jù)、資料應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分。如引用第三方的數(shù)據(jù)、資料,應(yīng)當(dāng)關(guān)注其權(quán)威性,并注明來(lái)源;
       (二)披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具有充分的決策相關(guān)性,在全面分析公司各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上,著重關(guān)注公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新、重大投融資等在報(bào)告期內(nèi)的執(zhí)行情況和未來(lái)計(jì)劃,有利于報(bào)告使用者充分了解公司未來(lái)變化趨勢(shì);
       (三)披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具有充分關(guān)聯(lián)性,結(jié)合公司的外部環(huán)境(如宏觀環(huán)境、行業(yè)政策、行業(yè)地位或區(qū)域市場(chǎng)地位等)和內(nèi)部條件(如業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、技術(shù)、人員等)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行針對(duì)性的討論、分析,保持內(nèi)在邏輯的一致性;
      。ㄋ模┕膭(lì)公司披露對(duì)業(yè)績(jī)敏感度較高的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),分析指標(biāo)的假定條件、計(jì)算方法、選取依據(jù),以及變化原因和趨勢(shì);
      。ㄎ澹┯懻摗⒎治霾粦(yīng)簡(jiǎn)單重復(fù)財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容,而應(yīng)當(dāng)側(cè)重分析重要的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo),重點(diǎn)披露實(shí)質(zhì)性內(nèi)容、已知的重要趨勢(shì)和不確定性;
       (六)語(yǔ)言表述平實(shí),清晰易懂,力戒空洞、模板化。
        公司應(yīng)分析披露報(bào)告期內(nèi)主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)概況、業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)狀況、所處的市場(chǎng)地位和核心競(jìng)爭(zhēng)力等,以及公司為應(yīng)對(duì)報(bào)告期內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)狀況的變化,對(duì)主要業(yè)務(wù)做出的重大調(diào)整。
       公司可按照業(yè)務(wù)條線、區(qū)域等原則披露分部報(bào)告信息,包括分部的營(yíng)業(yè)收入、成本、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的構(gòu)成、相對(duì)于上一報(bào)告期的變化情況及其變動(dòng)原因。
        公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)破產(chǎn)重整,兼并或分立情況;子公司、分公司、營(yíng)業(yè)部和特殊目的主體等設(shè)立和處置情況;重大的資產(chǎn)處置、收購(gòu)、置換、剝離情況;重組其他公司情況等,以及這些活動(dòng)對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響。
        公司應(yīng)披露在報(bào)告期內(nèi)業(yè)務(wù)創(chuàng)新情況,分析其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)發(fā)展的影響,以及如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。
        公司應(yīng)披露其主要的融資渠道、長(zhǎng)短期負(fù)債結(jié)構(gòu)以及為維持流動(dòng)性水平所采取的措施和相關(guān)的管理政策,同時(shí)分析其融資能力、或有事項(xiàng)及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響。
        公司應(yīng)分析報(bào)告期內(nèi)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情況,包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量及其主要影響因素。
        公司應(yīng)針對(duì)自身特點(diǎn),遵循關(guān)聯(lián)性和重要性原則,分析影響其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)因素,如政策性風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)模式風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等,以及這些風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)本報(bào)告期及未來(lái)業(yè)績(jī)的影響,并說(shuō)明已經(jīng)或計(jì)劃采取的應(yīng)對(duì)措施。
        公司應(yīng)說(shuō)明動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控和補(bǔ)足機(jī)制建立情況,報(bào)告期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)、不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的情況及采取的整改措施、整改效果。
        公司財(cái)務(wù)報(bào)表被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的,公司應(yīng)就所涉事項(xiàng)作出說(shuō)明,獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)對(duì)此說(shuō)明有不同意見(jiàn)的,還應(yīng)披露其不同意見(jiàn)。
       公司作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的,應(yīng)披露變更、更正的原因及影響,涉及追溯調(diào)整的,應(yīng)當(dāng)披露對(duì)當(dāng)年和上年度經(jīng)營(yíng)成果的影響和財(cái)務(wù)狀況的累計(jì)影響。
        公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)利潤(rùn)分配政策的制定、執(zhí)行或調(diào)整情況,說(shuō)明利潤(rùn)分配政策是否符合行業(yè)有關(guān)規(guī)定、公司章程及審議程序的要求。
        鼓勵(lì)公司主動(dòng)披露積極履行社會(huì)責(zé)任的工作情況,包括公司在保護(hù)債權(quán)人、職工、客戶等利益相關(guān)者合法權(quán)益方面所承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任,以及公司在社會(huì)公益事業(yè)方面所采取的措施。
       公司已披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告全文的,僅需提供相關(guān)的查詢索引。

    第五節(jié) 其他重要事項(xiàng)

        公司應(yīng)披露本年度被處罰或公開(kāi)譴責(zé)的情況,包括公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員被證券期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)、相關(guān)自律組織采取行政處罰或公開(kāi)譴責(zé),以及被財(cái)稅、外匯和審計(jì)等部門作出處罰的記錄等。
        公司應(yīng)按如下要求披露報(bào)告期內(nèi)訴訟和仲裁事項(xiàng):
    (一)對(duì)以前年度和本報(bào)告期內(nèi)發(fā)生但尚未結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項(xiàng),應(yīng)逐項(xiàng)披露其進(jìn)展情況、涉及金額、是否形成預(yù)計(jì)負(fù)債及對(duì)公司未來(lái)的影響。對(duì)已經(jīng)結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項(xiàng),公司應(yīng)披露其具體內(nèi)容、審理結(jié)果和執(zhí)行等情況;
       (二)如報(bào)告期內(nèi)無(wú)重大訴訟和仲裁事項(xiàng),公司應(yīng)明確陳述“本年度公司無(wú)重大訴訟和仲裁事項(xiàng)”。
        公司應(yīng)披露其關(guān)聯(lián)方情況,以及按照日常交易、投資、債權(quán)債務(wù)等業(yè)務(wù)類別,簡(jiǎn)要披露報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)交易相關(guān)金額、余額等情況。
        公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)各單項(xiàng)業(yè)務(wù)資格的變化情況。
        公司應(yīng)披露可能影響其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的主要表外項(xiàng)目(如擔(dān)保、抵押、質(zhì)押、融資合約、重要的承銷合同等)的總金額及有關(guān)情況。
        公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)聘任、變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況。若有變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的,應(yīng)說(shuō)明變更的原因。
       公司應(yīng)分項(xiàng)披露歸屬于報(bào)告期和報(bào)告期內(nèi)實(shí)際支付的年報(bào)相關(guān)審計(jì)費(fèi)用情況,以及目前的審計(jì)機(jī)構(gòu)和簽字會(huì)計(jì)師已為公司提供年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)服務(wù)的連續(xù)年限。
        公司應(yīng)披露如下重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng):
      。ㄒ唬┕竟蓶|、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員變動(dòng)情況;
       (二)年度分配預(yù)案或決議;
      。ㄈ┲卮笸度谫Y行為;
       (四)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)等;
      。ㄎ澹┢髽I(yè)合并或處置子公司;
      。┢渌赡軐(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量發(fā)生重大影響的情況。
        以合并口徑計(jì)算,公司的子公司發(fā)生的本節(jié)所列重要事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)視同公司的重要事項(xiàng)予以披露。

    第六節(jié) 股本(資本)變動(dòng)及股東情況

        公司應(yīng)詳細(xì)披露其股本(或?qū)嵤召Y本)在報(bào)告期內(nèi)的變動(dòng)情況,包括增資擴(kuò)股、重組合并、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等,應(yīng)披露相應(yīng)的批準(zhǔn)文號(hào)、投資者投入或重組置換資產(chǎn)的概要描述等。
        公司應(yīng)披露如下股東情況:
      。ㄒ唬﹫(bào)告期末股東總數(shù);
      。ǘ﹫(bào)告期末持有本公司5%以上(含5%)股份(股權(quán))的股東名稱、年度內(nèi)股份(股權(quán))增減變動(dòng)情況、年末持股數(shù)量(出資金額)及百分比、所持股份(股權(quán))的質(zhì)押或凍結(jié)情況。若持股5%(含5%)以上的股東少于10名,則應(yīng)列出至少前10名股東的持股情況。如前10名股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,應(yīng)予以說(shuō)明;
      。ㄈ⿲(duì)報(bào)告期末持股10%(含10%)以上的前5名法人股東,應(yīng)詳細(xì)介紹股東單位的法定代表人、總經(jīng)理、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本。若股東為自然人的,應(yīng)介紹其姓名、國(guó)籍、是否取得其他國(guó)家或地區(qū)居留權(quán)、最近5年內(nèi)的職業(yè)及職務(wù)等。

    第七節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工情況

        公司應(yīng)披露現(xiàn)任及報(bào)告期內(nèi)離任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的姓名、性別、年齡、任期起止日期、期初和期末持有本公司股份、股票期權(quán)、被授予限制性股票數(shù)量、年度內(nèi)股份增減變動(dòng)量及增減變動(dòng)原因。獨(dú)立董事應(yīng)單獨(dú)注明。
        公司應(yīng)披露現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)要工作經(jīng)歷。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在股東單位及除股東單位外的其他單位任職或兼職情況,包括其職務(wù)及任職期間。
        公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)離任的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的姓名和離任原因。
        高級(jí)管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、合規(guī)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)及實(shí)際履行上述職務(wù)的人員。
        公司董事會(huì)下設(shè)各類專門委員會(huì)的,應(yīng)披露委員會(huì)的人員構(gòu)成情況。
        公司應(yīng)披露董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員薪酬管理的基本制度、決策程序以及薪酬情況,包括報(bào)告期末每位現(xiàn)任及報(bào)告期內(nèi)離任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在報(bào)告期內(nèi)計(jì)提的薪酬金額、實(shí)際獲得的薪酬金額、薪酬延期支付和非現(xiàn)金薪酬情況。
        公司應(yīng)簡(jiǎn)要介紹母公司和主要子公司的員工情況,主要包括:?jiǎn)T工人數(shù)、人員分布(例如研究人員、投行人員、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)人員、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)人員、證券投資業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員、信息技術(shù)人員等)和教育程度等。
        公司應(yīng)披露委托經(jīng)紀(jì)人從事客戶招攬、客戶服務(wù)相關(guān)情況,包括管理模式、經(jīng)紀(jì)人人數(shù)等。
    第八節(jié) 公司治理

        公司應(yīng)簡(jiǎn)要披露報(bào)告期內(nèi)股東會(huì)或股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況及決議內(nèi)容。
        公司應(yīng)披露董事、監(jiān)事的履職情況,包括報(bào)告期內(nèi)董事、監(jiān)事參加董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的次數(shù)、投票表決等情況。
       公司應(yīng)簡(jiǎn)要披露報(bào)告期內(nèi)每位獨(dú)立董事履行職責(zé)的情況,如獨(dú)立董事出席董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)情況、獨(dú)立董事曾提出異議的有關(guān)事項(xiàng)及異議的內(nèi)容、獨(dú)立董事對(duì)公司有關(guān)建議是否被采納的說(shuō)明。
        公司應(yīng)披露董事會(huì)下設(shè)各類專門委員會(huì)在報(bào)告期內(nèi)履行職責(zé)時(shí)所提出的重要意見(jiàn)和建議。
        公司應(yīng)披露公司合規(guī)管理體系建設(shè)情況,合規(guī)、稽核部門報(bào)告期內(nèi)完成的檢查稽核情況。

    第九節(jié) 內(nèi)部控制

        公司應(yīng)披露董事會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制責(zé)任的聲明,并披露建立財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的依據(jù)以及內(nèi)部控制制度建設(shè)情況。
        公司應(yīng)披露經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷的具體情況,包括缺陷發(fā)生的時(shí)間、對(duì)缺陷的具體描述、缺陷對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的潛在影響,已實(shí)施或擬實(shí)施的整改措施、時(shí)間及整改效果。
        公司應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制的意見(jiàn),若與公司自我評(píng)價(jià)報(bào)告意見(jiàn)不一致的,公司應(yīng)當(dāng)解釋原因。

    第三章 財(cái)務(wù)報(bào)表

        財(cái)務(wù)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)變動(dòng)表和附注。
        公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制應(yīng)遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——應(yīng)用指南》和本準(zhǔn)則所附的《證券公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注編制的特別規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定。
        編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司,除提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表外,還應(yīng)提供母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。
        公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表中會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的排列應(yīng)自左至右,最左側(cè)為最近一期數(shù)據(jù)。表內(nèi)各主要報(bào)表項(xiàng)目應(yīng)標(biāo)有附注編號(hào),并與財(cái)務(wù)報(bào)表附注編號(hào)相一致。財(cái)務(wù)報(bào)表的金額單位應(yīng)為人民幣元。
        公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋公司公章,由公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人及公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)簽名并蓋章。
    第四章 年度報(bào)告公開(kāi)披露信息

        未公開(kāi)發(fā)行證券的公司應(yīng)向社會(huì)披露按照本章要求編寫(xiě)的年度報(bào)告公開(kāi)信息、審計(jì)報(bào)告正文以及經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表(不含附注)。
        公司應(yīng)披露如下簡(jiǎn)介:
       (一)公司的法定中、外文名稱及縮寫(xiě);
      。ǘ┓ǘù砣、總經(jīng)理;
      。ㄈ┳(cè)資本和各單項(xiàng)業(yè)務(wù)資格;
      。ㄋ模┕咀(cè)地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱。
        公司應(yīng)披露如下股東情況:
      。ㄒ唬﹫(bào)告期末股東總數(shù);
      。ǘ┢谀┏止汕5名的股東名稱、持股比例。
        公司應(yīng)簡(jiǎn)要介紹其歷史沿革。
        公司應(yīng)簡(jiǎn)要介紹其組織結(jié)構(gòu),包括公司總部的主要職能部門、境內(nèi)外分公司、境內(nèi)外專業(yè)子公司等。
        公司應(yīng)概要披露其證券營(yíng)業(yè)部數(shù)量和分布情況等。
        公司應(yīng)簡(jiǎn)要介紹母公司和主要子公司員工的有關(guān)情況,主要包括:?jiǎn)T工人數(shù)、人員分布和教育程度等。
        公司應(yīng)對(duì)其資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性情況、負(fù)債狀況以及重要的投融資活動(dòng)進(jìn)行簡(jiǎn)要分析。
        公司應(yīng)概要披露報(bào)告期內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)概況和公司所處的市場(chǎng)地位等。
        財(cái)務(wù)報(bào)表被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的,公司應(yīng)就所涉事項(xiàng)作出說(shuō)明。
        公司應(yīng)披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告結(jié)論和注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的意見(jiàn)。
        公司應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員薪酬管理信息,至少包括:
       (一)薪酬管理的基本制度及決策程序;
      。ǘ┠甓刃匠昕傤~和在董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之間的分布情況(獨(dú)立董事需單獨(dú)列示);
       (三)薪酬延期支付和非現(xiàn)金薪酬情況。
        鼓勵(lì)公司主動(dòng)披露積極履行社會(huì)責(zé)任的工作情況,包括公司在保護(hù)債權(quán)人、職工、客戶等利益相關(guān)者合法權(quán)益方面所承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任,以及公司在社會(huì)公益事業(yè)方面所采取的措施。
       公司已披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告全文的,僅需提供相關(guān)的查詢索引。

    第五章 附 則

        本準(zhǔn)則自2014年1月1日起施行。原《證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》(證監(jiān)會(huì)公告〔2008〕1號(hào))、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第6號(hào)——證券公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注特別規(guī)定》(證監(jiān)發(fā)〔2000〕76號(hào))、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第8號(hào)——證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式特別規(guī)定》(證監(jiān)發(fā)〔2000〕80號(hào))同時(shí)廢止。

    附件:證券公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注編制的特別規(guī)定



    附件

    證券公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注編制的特別規(guī)定

        證券公司應(yīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南和本特別規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表附注。對(duì)于其他未作明確規(guī)定或創(chuàng)新的業(yè)務(wù),公司應(yīng)按照實(shí)質(zhì)重于形式和重要性原則,通過(guò)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)和收益的判斷,嚴(yán)格把握相關(guān)業(yè)務(wù)或產(chǎn)品實(shí)質(zhì),確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
        編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司,應(yīng)按照本規(guī)定分別對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表的主要項(xiàng)目進(jìn)行注釋。
       附注項(xiàng)目金額異;蚰甓乳g變動(dòng)異常的報(bào)表項(xiàng)目,如占公司報(bào)告期末資產(chǎn)總額5%(含5%)、報(bào)告期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)支出總額10%(含10%)以上,且兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上的,應(yīng)具體說(shuō)明原因。
        對(duì)附注中的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋期末期初比較數(shù)據(jù),一般最左側(cè)為期末數(shù);對(duì)附注中的利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋本期與上期比較數(shù)據(jù),一般最左側(cè)為本期數(shù)。
        公司對(duì)報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明,應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)變動(dòng)表及其項(xiàng)目列示的順序,采用文字和數(shù)字描述相結(jié)合的方式進(jìn)行披露。報(bào)表重要項(xiàng)目的明細(xì)金額合計(jì),應(yīng)當(dāng)與報(bào)表項(xiàng)目金額相互勾稽。
        公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:
      。ㄒ唬┕靖艣r;
       (二)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ);
      。ㄈ┳裱镀髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的聲明;
      。ㄋ模┕静捎玫闹饕獣(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì);
      。ㄎ澹⿻(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更及差錯(cuò)更正的說(shuō)明;
      。┕緫(yīng)披露主要稅種、稅率及所享受的稅收優(yōu)惠等情況。如果各分、子公司異地獨(dú)立納稅,其中執(zhí)行不同稅率的,應(yīng)予說(shuō)明;
       (七)報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明;
       (八)或有事項(xiàng)和承諾事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易等事項(xiàng);
       (九)其他需要說(shuō)明的重要事項(xiàng)。
        公司應(yīng)制定與其業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)的具體會(huì)計(jì)政策,不得以會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的原則性表述代替。
        公司應(yīng)披露公允價(jià)值確定、金融資產(chǎn)分類原則。采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值的,應(yīng)披露相關(guān)估值假設(shè)及主要參數(shù)選取原則。
        公司應(yīng)制定并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提政策,明確說(shuō)明可供出售金融資產(chǎn)中的權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生“嚴(yán)重”與“非暫時(shí)性”下跌的量化標(biāo)準(zhǔn),該判斷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)在各報(bào)告期間保持一致。
        公司應(yīng)披露其所控制的境內(nèi)外重要企業(yè)和特殊目的主體以及對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表有重大影響的合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的全稱、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍以及公司對(duì)其投資額和所占權(quán)益比例等。未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的子公司和特殊目的主體,應(yīng)明確說(shuō)明原因及對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響。合并報(bào)表范圍如發(fā)生變更,應(yīng)當(dāng)披露變更內(nèi)容、原因。公司報(bào)告期內(nèi)若發(fā)生購(gòu)買股權(quán)或以其他方式增加控股企業(yè)和特殊目的主體的情況,應(yīng)說(shuō)明每個(gè)新增企業(yè)和特殊目的主體的購(gòu)買日及其確定方法。
        貨幣資金應(yīng)按自有資金和客戶資金分別披露,同時(shí)在上述兩項(xiàng)下披露融資融券業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù),包括自有信用資金存款和客戶信用資金存款。
       自有信用資金存款反映公司存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的用于融資融券業(yè)務(wù)的自有信用資金款項(xiàng)。客戶信用資金存款反映客戶用于融資融券的交易或擔(dān)保的資金款項(xiàng)。
       
    項(xiàng)目 期末 年初
    外幣
    金額 折算率 折人民幣金額 外幣
    金額 折算率 折人民幣金額
    現(xiàn)金:
    人民幣
    貨幣選項(xiàng)

    銀行存款:
    其中:自有資金
        人民幣
    貨幣選項(xiàng)

    客戶資金
    人民幣
    貨幣選項(xiàng)

    其他貨幣資金:
    人民幣
    貨幣選項(xiàng)

    合計(jì)
       其中,融資融券業(yè)務(wù):
    項(xiàng)目 期末 年初
    外幣金額 折算率 折人民幣金額 外幣金額 折算率 折人民幣金額
    自有信用資金
    人民幣
    貨幣選項(xiàng)

    客戶信用資金
    人民幣
    貨幣選項(xiàng)

       
       在貨幣選項(xiàng)下可根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際添加行。如有因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說(shuō)明。
        結(jié)算備付金應(yīng)按自有備付金和客戶備付金分別披露,同時(shí)還應(yīng)披露融資融券業(yè)務(wù)的信用備付金。
       信用備付金反映公司為融資融券業(yè)務(wù)的資金清算與交收而存入證券登記結(jié)算公司的款項(xiàng)。
       
    項(xiàng)目 期末 年初
    外幣金額 折算率 折人民幣金額 外幣金額 折算率 折人民幣金額
    自有備付金:
    人民幣
    貨幣選項(xiàng)

    客戶備付金:
    人民幣
    貨幣選項(xiàng)

    信用備付金:
    人民幣
    貨幣選項(xiàng)

    合計(jì)
        融出資金反映公司開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)向客戶提供融資的款項(xiàng),應(yīng)根據(jù)重要性原則,按下表進(jìn)行披露。
    項(xiàng)目 期末賬面余額 年初賬面余額
    個(gè)人
    機(jī)構(gòu)
    合計(jì)
       
       公司應(yīng)按照擔(dān)保物類別(資金、債券、股票等),披露客戶因融資融券業(yè)務(wù)向公司提供的擔(dān)保物公允價(jià)值情況。
       
    擔(dān)保物類別 期末公允價(jià)值 年初公允價(jià)值
    資金
    債券
    股票
    合計(jì)
        交易性金融資產(chǎn)應(yīng)按下表填列。對(duì)于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),公司應(yīng)參照該表格式單獨(dú)予以披露,并簡(jiǎn)要披露相關(guān)業(yè)務(wù)情況。

    項(xiàng)目名稱 期末賬面余額 期末初始成本 年初賬面余額 年初初始成本
    債券
    基金
    股票
    … …
    其他
    合計(jì)
        可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)按下表填列,同時(shí)還應(yīng)按照項(xiàng)目類別分別列示減值準(zhǔn)備及凈值。
    項(xiàng)目名稱 期末 年初
    初始成本 公允價(jià)值變動(dòng) 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 初始成本 公允價(jià)值變動(dòng) 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
    債券
    基金
    股票
    證券公司理財(cái)產(chǎn)品
    銀行理財(cái)產(chǎn)品
    信托計(jì)劃
    … …
    其他
    合計(jì)
        公司應(yīng)按下表披露融券業(yè)務(wù)情況,可根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際添加項(xiàng)目,同時(shí)應(yīng)披露融券業(yè)務(wù)違約概率情況。
    項(xiàng)目 期末公允價(jià)值 年初公允價(jià)值
    融出證券
    -可供出售金融資產(chǎn)
    -轉(zhuǎn)融通融入證券
    轉(zhuǎn)融通融入證券總額
        衍生金融工具應(yīng)按下表分別披露衍生金融資產(chǎn)和負(fù)債的年初、期末名義金額和公允價(jià)值。
    類 別 期末 年初
    套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具
    名義金額 公允價(jià)值 名義金額 公允價(jià)值 名義金額 公允價(jià)值 名義金額 公允價(jià)值
    資產(chǎn) 負(fù)債 資產(chǎn) 負(fù)債 資產(chǎn) 負(fù)債 資產(chǎn) 負(fù)債
    利率衍生工具
    (按類別列示)

    貨幣衍生工具(按類別列示)

    權(quán)益衍生工具(按類別列示)

    信用衍生工具(按類別列示)

    其他衍生工具(按類別列示)

    合 計(jì)
        買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)按下表披露,同時(shí)應(yīng)披露收取的擔(dān)保物情況。

    按金融資產(chǎn)種類
    項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
    股票
    債券
    其他
    減:減值準(zhǔn)備
    賬面價(jià)值

       約定購(gòu)回、質(zhì)押回購(gòu)融出資金按剩余期限分類披露
    期 限 期末賬面余額 年初賬面余額
    一個(gè)月內(nèi)
    一個(gè)月至三個(gè)月內(nèi)
    三個(gè)月至一年內(nèi)
    一年以上
    合計(jì)
        應(yīng)收利息應(yīng)按下表填列,可根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際添加項(xiàng)目。
    項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
    債券投資
    存放金融同業(yè)
    資金拆借
    融資融券
    買入返售
    其他
    合計(jì)
        存出保證金應(yīng)按下表填列,可根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際添加項(xiàng)目;如涉及外幣,應(yīng)參照此表單獨(dú)披露相關(guān)本、外幣期初期末金額。
    項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
    交易保證金
    信用保證金
    履約保證金
    合計(jì)
        持有至到期投資應(yīng)按下表填列。
    項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額 期末公允價(jià)值
    債券
    其中(按類別列示):
    其他
    持有至到期投資合計(jì)
    減:持有至到期投資減值準(zhǔn)備
    持有至到期投資賬面價(jià)值
        公司應(yīng)在其他資產(chǎn)項(xiàng)目下披露應(yīng)收股利、其他應(yīng)收款、抵債資產(chǎn)、代理兌付債券、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用和待攤費(fèi)用等項(xiàng)目。
        公司應(yīng)編制資產(chǎn)減值準(zhǔn)備變動(dòng)表,分項(xiàng)披露各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的變動(dòng)情況。
    項(xiàng)目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
    轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
    買入返售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
    壞賬準(zhǔn)備
    可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
    持有至到期投資減值準(zhǔn)備
    長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
    投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備
    固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
    在建工程減值準(zhǔn)備
    無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
    商譽(yù)減值準(zhǔn)備
    ... ...
    合計(jì)
        短期借款應(yīng)按下表列示。
    項(xiàng)目 期末賬面余額 年初賬面余額
    借款
    其中:信用借款
    質(zhì)押借款
    ... ...
    其他
    合計(jì)
        公司應(yīng)在拆入資金項(xiàng)下披露轉(zhuǎn)融通融入資金規(guī)模、剩余期限、利率(或區(qū)間)情況。
        賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款應(yīng)按下表披露,同時(shí)還應(yīng)披露報(bào)價(jià)回購(gòu)業(yè)務(wù)融入資金剩余期限、對(duì)應(yīng)期末余額、利率等信息。
    按金融資產(chǎn)種類
    項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
    股票
    債券
    其他
    合計(jì)
    報(bào)價(jià)回購(gòu)融入資金按剩余期限分類
    期 限 期末賬面余額 利率區(qū)間 年初賬面余額 利率區(qū)間
    一個(gè)月內(nèi)
    一個(gè)月至三個(gè)月內(nèi)
    三個(gè)月至一年內(nèi)
    一年以上
    合計(jì)
        代理買賣證券款應(yīng)按下表列示。
    項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
    個(gè)人
    機(jī)構(gòu)
    合計(jì)
        信用交易代理買賣證券款應(yīng)按下表列示,反映公司接受融資融券業(yè)務(wù)客戶委托,代理買賣股票、債券和基金等有價(jià)證券而收到的款項(xiàng)。
    項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
    個(gè)人
    機(jī)構(gòu)
    合計(jì)
        應(yīng)付利息應(yīng)按下表列示。
    項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
    客戶資金
    短期借款
    拆入資金
    其中:轉(zhuǎn)融通融入資金
    應(yīng)付債券
    賣出回購(gòu)
    次級(jí)債券
    ... ...
    合 計(jì)
        應(yīng)付債券應(yīng)按下表列示。
    債券名稱 面值 發(fā)行日期 債券期限 發(fā)行金額 票面利率 期末余額 年初余額
    債券A
    債券B
    ... ...
        公司應(yīng)在其他負(fù)債項(xiàng)目下披露應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款、代理兌付債券款和預(yù)提費(fèi)用等項(xiàng)目。
        公司應(yīng)在次級(jí)債券下逐項(xiàng)披露次級(jí)債信息。如項(xiàng)目過(guò)多,可按期限合并披露相關(guān)規(guī)模及利率區(qū)間等信息。
        手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入應(yīng)按下表列示。
    項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
    手續(xù)費(fèi)及傭金收入
    證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
    其中:代理買賣證券業(yè)務(wù)
    交易單元席位租賃
    代銷金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)
    期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
    投資銀行業(yè)務(wù)
    其中:證券承銷業(yè)務(wù)
    證券保薦業(yè)務(wù)
    財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)
    資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
    基金管理業(yè)務(wù)
    投資咨詢業(yè)務(wù)
    其他

    手續(xù)費(fèi)及傭金支出
    證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
    其中:代理買賣證券業(yè)務(wù)
    交易單元席位租賃
    代銷金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)
    期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
    投資銀行業(yè)務(wù)
    其中:證券承銷業(yè)務(wù)
    證券保薦業(yè)務(wù)
    財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)
    資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
    基金管理業(yè)務(wù)
    投資咨詢業(yè)務(wù)
    其他

    手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入
    其中:財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)凈收入
    —并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)凈收入--境內(nèi)上市公司
    —并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)凈收入--其他
    —其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)凈收入
       其中,公司應(yīng)分類披露代理銷售金融產(chǎn)品的年度銷售總金額及代理銷售總收入等情況。
    代銷金融產(chǎn)品業(yè)務(wù) 本期 上期
    銷售總金額 銷售總收入 銷售總金額 銷售總收入
    基金
    銀行理財(cái)產(chǎn)品
    信托
    ... ...
    合計(jì)
       證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)開(kāi)展情況及收入應(yīng)按下表列示。其中,集合資產(chǎn)管理計(jì)劃年初、期末受托資金應(yīng)填列實(shí)際收取的申購(gòu)和認(rèn)購(gòu)金額。
    項(xiàng)目 集合資產(chǎn)
    管理業(yè)務(wù) 定向資產(chǎn)
    管理業(yè)務(wù) 專項(xiàng)資產(chǎn)
    管理業(yè)務(wù)
    期末產(chǎn)品數(shù)量
    期末客戶數(shù)量
    其中:個(gè)人客戶
    機(jī)構(gòu)客戶
    年初受托資金
    其中:自有資金投入
    個(gè)人客戶
    機(jī)構(gòu)客戶
    期末受托資金
    其中:自有資金投入
    個(gè)人客戶
    機(jī)構(gòu)客戶
    期末主要受托資產(chǎn)初始成本

    證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則(2013年修訂)
    不分頁(yè)顯示   總共2頁(yè)  1 [2]

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