國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》的通知
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國家外匯管理局
國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》的通知
國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》的通知
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：
為深化外匯管理體制改革，簡化行政審批程序，規(guī)范跨境擔(dān)保項下收支行為，國家外匯管理局決定改進(jìn)跨境擔(dān)保外匯管理方式，制定了《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》及其操作指引（以下簡稱《規(guī)定》）�，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
《規(guī)定》自2014年6月1日起實施，之前相關(guān)規(guī)定與本《規(guī)定》內(nèi)容不一致的，以本《規(guī)定》為準(zhǔn)。《規(guī)定》實施后，附件3所列法規(guī)即行廢止。
國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行；各中資銀行接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄各分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。
附件：1.跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定
2.跨境擔(dān)保外匯管理操作指引
3.廢止法規(guī)目錄
國家外匯管理局
2014年5月12日
相關(guān)信息:
附件1: 跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定
http://www.safe.gov.cn/resources/image/127acd00440df89584f2c783c4343806/1400504110253.doc?MOD=AJPERES&name=跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定.doc
附件2: 跨境擔(dān)保外匯管理操作指引
http://www.safe.gov.cn/resources/image/13136380440df89584f3c783c4343806/1400504110288.doc?MOD=AJPERES&name=跨境擔(dān)保外匯管理操作指引.doc
附件3: 廢止法規(guī)目錄
http://www.safe.gov.cn/resources/image/13abfa00440df89584f4c783c4343806/1400504110322.doc?MOD=AJPERES&name=廢止法規(guī)目錄.doc
附件1
跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定
第一章 總則
第一條 為完善跨境擔(dān)保外匯管理，規(guī)范跨境擔(dān)保項下收支行為，促進(jìn)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》及《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規(guī)，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱的跨境擔(dān)保是指擔(dān)保人向債權(quán)人書面作出的、具有法律約束力、承諾按照擔(dān)保合同約定履行相關(guān)付款義務(wù)并可能產(chǎn)生資金跨境收付或資產(chǎn)所有權(quán)跨境轉(zhuǎn)移等國際收支交易的擔(dān)保行為。
第三條 按照擔(dān)保當(dāng)事各方的注冊地，跨境擔(dān)保分為內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸和其他形式跨境擔(dān)保。
內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境外的跨境擔(dān)保。
外保內(nèi)貸是指擔(dān)保人注冊地在境外、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。
其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形。
第四條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）負(fù)責(zé)規(guī)范跨境擔(dān)保產(chǎn)生的各類國際收支交易。
第五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受跨境擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定，并按本規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)。
擔(dān)保當(dāng)事各方從事跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)恪守商業(yè)道德，誠實守信。
第六條 外匯局對內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸實行登記管理。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，應(yīng)按本規(guī)定要求辦理內(nèi)保外貸登記；經(jīng)外匯局登記的內(nèi)保外貸，發(fā)生擔(dān)保履約的，擔(dān)保人可自行辦理；擔(dān)保履約后應(yīng)按本規(guī)定要求辦理對外債權(quán)登記。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，應(yīng)符合本規(guī)定明確的相關(guān)條件；經(jīng)外匯局登記的外保內(nèi)貸，債權(quán)人可自行辦理與擔(dān)保履約相關(guān)的收款；擔(dān)保履約后境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)按本規(guī)定要求辦理外債登記手續(xù)。
第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，應(yīng)符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。
第二章 內(nèi)保外貸
第八條 擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。
第九條 擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記。
擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局報送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。
擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)（以下簡稱非銀行機(jī)構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同主要條款發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)。
外匯局按照真實、合規(guī)原則對非銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)保人的登記申請進(jìn)行程序性審核并辦理登記手續(xù)。
第十條 銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。
第十一條 內(nèi)保外貸項下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：
�。ㄒ唬﹥�(nèi)保外貸項下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)性交易。
�。ǘ┪唇�(jīng)外匯局批準(zhǔn)，債務(wù)人不得通過向境內(nèi)進(jìn)行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。
第十二條 擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對是否符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金。
第十三條 內(nèi)保外貸項下?lián)Ｈ烁犊钬?zé)任到期、債務(wù)人清償擔(dān)保項下債務(wù)或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。
第十四條 如發(fā)生內(nèi)保外貸履約，擔(dān)保人為銀行的，可自行辦理擔(dān)保履約項下對外支付。
擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，可憑擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理擔(dān)保履約項下購匯及對外支付。在境外債務(wù)人償清因擔(dān)保人履約而對境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。
第十五條 內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或反擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理對外債權(quán)登記手續(xù)。
第十六條 境內(nèi)個人可作為擔(dān)保人并參照非銀行機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。
第三章 外保內(nèi)貸
第十七條 境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：
�。ㄒ唬﹤鶆�(wù)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的非金融機(jī)構(gòu)；
�。ǘ﹤鶛�(quán)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的金融機(jī)構(gòu)；
�。ㄈ⿹�(dān)保標(biāo)的為金融機(jī)構(gòu)提供的本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；
�。ㄋ模⿹�(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。
未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。
第十八條 境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向外匯局集中報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。
第十九條 外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停辦理新的提款。
境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負(fù)債，其未償本金余額不得超過其上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額。
境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)真實、完整地向債權(quán)人提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。
第二十條 外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行事后核查。
第四章 物權(quán)擔(dān)保的外匯管理
第二十一條 外匯局不對擔(dān)保當(dāng)事各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進(jìn)行審查。擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認(rèn)擔(dān)保合同內(nèi)容符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定。
第二十二條 擔(dān)保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。
第二十三條 當(dāng)擔(dān)保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）與擔(dān)保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：
（一）當(dāng)擔(dān)保人、債權(quán)人注冊地或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內(nèi)外時，擔(dān)保人實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的方式應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。
�。ǘ┏碛忻鞔_規(guī)定外，擔(dān)保人或債權(quán)人申請匯出或收取擔(dān)保財產(chǎn)處置收益時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；在銀行審核擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。
�。ㄈ┫嚓P(guān)擔(dān)保財產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。
第二十四條 擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理擔(dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)規(guī)定。
經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。
第五章 附則
第二十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受除內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保，可自行辦理擔(dān)保履約。擔(dān)保項下對外債權(quán)債務(wù)需要事前審批或核準(zhǔn)，或因擔(dān)保履約發(fā)生對外債權(quán)債務(wù)變動的，應(yīng)按規(guī)定辦理相關(guān)審批或登記手續(xù)。
第二十六條 境內(nèi)債務(wù)人對外支付擔(dān)保費(fèi)，可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請辦理。
第二十七條 擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。
第二十八條 擔(dān)保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的購付匯或收結(jié)匯業(yè)務(wù)時，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)對跨境擔(dān)保交易的背景進(jìn)行盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定。
第二十九條 外匯局對跨境擔(dān)保合同的核準(zhǔn)、登記或備案情況以及本規(guī)定明確的其他管理事項與管理要求，不構(gòu)成跨境擔(dān)保合同的生效要件。
第三十條 外匯局定期分析內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸整體情況，密切關(guān)注跨境擔(dān)保對國際收支的影響。
第三十一條 外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行核查和檢查，擔(dān)保當(dāng)事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按照外匯局要求提供相關(guān)資料。對未按本規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》進(jìn)行處罰。
第三十二條 國家外匯管理局可出于保障國際收支平衡的目的，對跨境擔(dān)保管理方式適時進(jìn)行調(diào)整。
第三十三條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
附件2
跨境擔(dān)保外匯管理操作指引
第一部分 內(nèi)保外貸外匯管理
一、擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。
二、內(nèi)保外貸登記
擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記：
�。ㄒ唬⿹�(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)。
�。ǘ⿹�(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)（以下簡稱為非銀行機(jī)構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同或擔(dān)保項下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。
1、非銀行機(jī)構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時，應(yīng)提供以下材料：
�。�1）關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書面申請報告（內(nèi)容包括公司基本情況、已辦理且未了結(jié)的各項跨境擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點、預(yù)計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請報告中說明）；
�。�2）擔(dān)保合同和擔(dān)保項下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）；
�。�3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項目的批準(zhǔn)文件、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。
2、外匯局按照真實、合規(guī)原則對非銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)保人的登記申請進(jìn)行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對擔(dān)保合同的真實性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權(quán)要求擔(dān)保人作出書面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法規(guī)，認(rèn)為擔(dān)保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請，并向申請人書面說明原因。
擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理擔(dān)保登記的，如能說明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請時尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補(bǔ)登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔(dān)保登記進(jìn)行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補(bǔ)登記手續(xù)。
3、非金融機(jī)構(gòu)可以向外匯局申請參照金融機(jī)構(gòu)通過資本項目系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸數(shù)據(jù)。
4、同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)在備注欄中注明其他擔(dān)保人。
三、金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。以境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)獲得總行或總部授權(quán)。
四、內(nèi)保外貸項下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：
�。ㄒ唬﹥�(nèi)保外貸項下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)性交易。
�。ǘ┪唇�(jīng)外匯局批準(zhǔn)，債務(wù)人不得通過向境內(nèi)進(jìn)行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。
擔(dān)保項下資金不得用于境外機(jī)構(gòu)或個人向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行直接或間接的股權(quán)、債權(quán)投資，包括但不限于以下行為：
1、債務(wù)人使用擔(dān)保項下資金直接或間接向在境內(nèi)注冊的機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)或債權(quán)投資。
2、擔(dān)保項下資金直接或間接用于獲得境外標(biāo)的公司的股權(quán)，且標(biāo)的公司50%以上資產(chǎn)在境內(nèi)的。
3、擔(dān)保項下資金用于償還債務(wù)人自身或境外其他公司承擔(dān)的債務(wù)，而原融資資金曾以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的。
4、債務(wù)人使用擔(dān)保項下資金向境內(nèi)機(jī)構(gòu)預(yù)付貨物或服務(wù)貿(mào)易款項，且付款時間相對于提供貨物或服務(wù)的提前時間超過1年、預(yù)付款金額超過100萬美元及買賣合同總價30%的（出口大型成套設(shè)備或承包服務(wù)時，可將已完成工作量視同交貨）。
�。ㄈ﹥�(nèi)保外貸合同項下發(fā)生以下類型特殊交易時，應(yīng)符合以下規(guī)定：
1、內(nèi)保外貸項下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項下還款義務(wù)時，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股，且境外債券發(fā)行收入應(yīng)用于與境內(nèi)機(jī)構(gòu)存在股權(quán)關(guān)聯(lián)的境外投資項目，且相關(guān)境外機(jī)構(gòu)或項目已經(jīng)按照規(guī)定獲得國內(nèi)境外投資主管部門的核準(zhǔn)、登記、備案或確認(rèn)；
2、內(nèi)保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)（包括新建境外企業(yè)、收購境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定；
3、內(nèi)保外貸合同項下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項下支付義務(wù)時，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過股東適當(dāng)授權(quán)。
五、內(nèi)保外貸注銷登記
內(nèi)保外貸項下債務(wù)人還清擔(dān)保項下債務(wù)、擔(dān)保人付款責(zé)任到期或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。其中，銀行可通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸更新數(shù)據(jù)；非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)在15個工作日內(nèi)到外匯局申請注銷相關(guān)登記。
六、擔(dān)保履約
（一）銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，可自行辦理擔(dān)保履約項下對外支付，其擔(dān)保履約資金可以來源于自身向反擔(dān)保人提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔(dān)保人支付的其他款項。反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件直接辦理購匯或支付手續(xù)。
�。ǘ┓倾y行機(jī)構(gòu)發(fā)生擔(dān)保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理擔(dān)保履約項下購匯及對外支付。在辦理國際收支間接申報時，須填寫該筆擔(dān)保登記時取得的業(yè)務(wù)編號。
非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的，在境外債務(wù)人償清境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算等原因?qū)е缕錈o法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人必須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。
�。ㄈ┓倾y行機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理擔(dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請辦理內(nèi)保外貸補(bǔ)登記，然后憑補(bǔ)登記文件到銀行辦理擔(dān)保履約手續(xù)。外匯局在辦理補(bǔ)登記前，應(yīng)先移交外匯檢查部門。
七、對外債權(quán)登記
�。ㄒ唬﹥�(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人，應(yīng)辦理對外債權(quán)登記。
對外債權(quán)人為銀行的，通過資本項目信息系統(tǒng)報送對外債權(quán)相關(guān)信息。債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在擔(dān)保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷手續(xù)。
�。ǘ⿲ν鈧鶛�(quán)人為銀行時，擔(dān)保項下債務(wù)人（或反擔(dān)保人）主動履行對擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人（或反擔(dān)保人）、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人（或反擔(dān)保人）由于各種原因不能主動履行付款義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人（或反擔(dān)保人）清收的資金，其幣種與原擔(dān)保履約幣種不一致的，擔(dān)保人可自行代債務(wù)人（或反擔(dān)保人）辦理相關(guān)匯兌手續(xù)。
�。ㄈ⿲ν鈧鶛�(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)時，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，在向銀行說明資金來源、銀行確認(rèn)境內(nèi)擔(dān)保人已按照相關(guān)規(guī)定辦理對外債權(quán)登記后可以辦理結(jié)匯。
八、其他規(guī)定
�。ㄒ唬⿹�(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金。
�。ǘ┚硟�(nèi)個人作為擔(dān)保人，可參照境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。
�。ㄈ┚硟�(nèi)機(jī)構(gòu)為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)須遵守本規(guī)定。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供擔(dān)保時，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。
�。ㄋ模⿹�(dān)保人對擔(dān)保責(zé)任上限無法進(jìn)行合理預(yù)計的內(nèi)保外貸，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項目完工責(zé)任擔(dān)保，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理擔(dān)保履約手續(xù)。
第二部分 外保內(nèi)貸外匯管理
一、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：
（一）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的非金融機(jī)構(gòu)；
�。ǘ﹤鶛�(quán)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的金融機(jī)構(gòu)；
�。ㄈ⿹�(dān)保標(biāo)的為本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；
�。ㄋ模⿹�(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。
未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。
二、境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向外匯局的資本項目系統(tǒng)集中報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。
三、發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理擔(dān)保履約收款。
境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)暫停辦理新的提款。
境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負(fù)債，其未償本金余額不得超過其上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對外借款進(jìn)行處理。
境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)為債權(quán)人，發(fā)生境外擔(dān)保人履約的，境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)在辦理國際收支間接申報時，應(yīng)在申報單上填寫該筆外保內(nèi)貸登記時取得的業(yè)務(wù)編號。
境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)向債權(quán)人真實、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。
四、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。
因境外擔(dān)保履約而申請辦理外債登記的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向外匯局提供以下材料：
�。ㄒ唬╆P(guān)于辦理外債簽約登記的書面申請報告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔(dān)保履約情況及其他需要說明的事項）。
�。ǘ⿹�(dān)保合同復(fù)印件和擔(dān)保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務(wù)人印章）。
�。ㄈ┩馍掏顿Y企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照。
�。ㄋ模┥夏甓饶┙�(jīng)審計的債務(wù)人財務(wù)報表。
�。ㄎ澹┩鈪R局為核查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實性而可能要求提供的其他材料（如境外債權(quán)人注冊文件或個人身份證件）。
五、金融機(jī)構(gòu)辦理外保內(nèi)貸履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購匯的，應(yīng)當(dāng)向外匯局提出申請。金融機(jī)構(gòu)辦理境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）業(yè)務(wù)，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請后，向其所在地外匯局集中提出申請。
金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請，由外匯局資本項目管理部門受理。金融機(jī)構(gòu)作為債權(quán)人簽訂貸款擔(dān)保合同時無違規(guī)行為的，外匯局可批準(zhǔn)其擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）。若金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結(jié)匯（或購匯），再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理；金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實質(zhì)性違規(guī)且金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準(zhǔn)其結(jié)匯（或購匯）。
六、金融機(jī)構(gòu)申請擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯），應(yīng)提交以下文件：
�。ㄒ唬┥暾垥�；
（二）外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡明條款）；
（三）證明結(jié)匯（或購匯）資金來源的書面材料；
�。ㄋ模﹤鶆�(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項下外債登記證明文件（因清算、解散、債務(wù)豁免或其他合理因素導(dǎo)致債務(wù)人無法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說明原因）；
（五）外匯局認(rèn)為必要的其他證明材料。
七、境外擔(dān)保人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分擔(dān)保（風(fēng)險分擔(dān)），發(fā)生擔(dān)保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)代理境外擔(dān)保人向債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)追償，則由代理的金融機(jī)構(gòu)向外匯局報送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過該擔(dān)保合同項下各債務(wù)人上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)之和。
第三部分 物權(quán)擔(dān)保外匯管理
一、外匯局僅對跨境擔(dān)保涉及的資本項目外匯管理事項進(jìn)行規(guī)范，但不對擔(dān)保當(dāng)事各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進(jìn)行審查。擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認(rèn)以下事項符合相關(guān)法律法規(guī)，包括但不限于：
（一）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利是否符合法律規(guī)定的范圍；
�。ǘ┰O(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)在法律上是否存在強(qiáng)制登記要求；
�。ㄈ┰O(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)是否需要前置部門的審批、登記或備案；
（四）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)之前是否應(yīng)當(dāng)對抵押或質(zhì)押物進(jìn)行價值評估或是否允許超額抵押（質(zhì)押）等；
（五）在實現(xiàn)抵押（質(zhì)押）權(quán)時，國家相關(guān)部門是否對抵押（質(zhì)押）財產(chǎn)或權(quán)利的轉(zhuǎn)讓或變現(xiàn)存在限制性規(guī)定。
二、擔(dān)保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。
國家對境內(nèi)外機(jī)構(gòu)或個人跨境獲取特定類型資產(chǎn)（股權(quán)、債權(quán)、房產(chǎn)和其他類型資產(chǎn)等）存在限制性規(guī)定的，如境外機(jī)構(gòu)從境內(nèi)機(jī)構(gòu)或另一境外機(jī)構(gòu)獲取境內(nèi)資產(chǎn)，或境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或另一境內(nèi)機(jī)構(gòu)獲取境外資產(chǎn)，擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認(rèn)擔(dān)保合同履約不與相關(guān)限制性規(guī)定產(chǎn)生沖突。
三、當(dāng)擔(dān)保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）與擔(dān)保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：
（一）當(dāng)擔(dān)保人、債權(quán)人注冊地或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內(nèi)外時，擔(dān)保人實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的方式應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。
�。ǘ┏碛忻鞔_規(guī)定外，擔(dān)保人或債權(quán)人申請匯出或收取擔(dān)保財產(chǎn)處置收益時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；銀行在審核擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。
�。ㄈ┫嚓P(guān)擔(dān)保財產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。
四、擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理擔(dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)限制性規(guī)定。
經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。
五、境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)為境外債務(wù)人向境外債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)在內(nèi)保外貸登記證明中簡要記錄其擔(dān)保物權(quán)的具體內(nèi)容。
外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔(dān)保物權(quán)具體事項，不成為設(shè)定相關(guān)抵押、質(zhì)押等權(quán)利的依據(jù)，也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同的生效條件。
六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的，不需要辦理擔(dān)保登記。擔(dān)保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價清償債務(wù)，或抵押權(quán)人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔(dān)保人參照一般外債的還本付息辦理相關(guān)付款手續(xù)。
第四部分 跨境擔(dān)保其他事項外匯管理
一、其他形式跨境擔(dān)保
（一）其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形。包括但不限于：
1、擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；
2、擔(dān)保人在境外、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；
3、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境內(nèi)，擔(dān)保物權(quán)登記地在境外的跨境擔(dān)保；
4、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境外，擔(dān)保物權(quán)登記地在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。
（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)。
�。ㄈ┚硟�(nèi)機(jī)構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保，應(yīng)按規(guī)定辦理與對外債權(quán)債務(wù)有關(guān)的外匯管理手續(xù)。擔(dān)保項下對外債權(quán)或外債需要事前辦理審批或登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)手續(xù)。
�。ㄋ模┏碛忻鞔_規(guī)定外，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人申請匯出或收取擔(dān)保履約款時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；銀行在審核擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。
（五）擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人在境外，擔(dān)保履約后構(gòu)成對外債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)辦理對外債權(quán)登記；擔(dān)保人在境外、債務(wù)人在境內(nèi)，擔(dān)保履約后發(fā)生境外債權(quán)人變更的，應(yīng)當(dāng)辦理外債項下債權(quán)人變更登記手續(xù)。
�。┚硟�(nèi)擔(dān)保人向境內(nèi)債權(quán)人支付擔(dān)保履約款，或境內(nèi)債務(wù)人向境內(nèi)擔(dān)保人償還擔(dān)保履約款的，因擔(dān)保項下債務(wù)計價結(jié)算幣種為外幣而付款人需要辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的，付款人可直接在銀行辦理相關(guān)付款手續(xù)。
二、境內(nèi)債務(wù)人對外支付擔(dān)保費(fèi)，可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請辦理。
三、擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。擔(dān)保人、債務(wù)人和債權(quán)人可按照合理商業(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：
�。ㄒ唬┖炗啌�(dān)保合同時，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來源；
�。ǘ⿹�(dān)保項下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；
�。ㄈ⿹�(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項下債務(wù)的意圖；
�。ㄋ模⿹�(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生過惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。
四、擔(dān)保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的購付匯和收結(jié)匯時，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)對跨境擔(dān)保交易的背景進(jìn)行盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定。
五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍：
（一）該承諾不具有契約性質(zhì)或不受法律約束；
（二）履行承諾義務(wù)的方式不包括現(xiàn)金交付或財產(chǎn)折價清償?shù)雀犊盍x務(wù)；
（三）履行承諾義務(wù)不會同時產(chǎn)生與此直接對應(yīng)的對被承諾人的債權(quán)；
（四）國內(nèi)有其他法規(guī)、其他部門通過其他方式進(jìn)行有效管理，經(jīng)外匯局明確不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在貨物與服務(wù)進(jìn)口項下為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立的即期和遠(yuǎn)期信用證、已納入行業(yè)主管部門監(jiān)管范圍的信用保險等；
�。ㄎ澹┮还P交易存在多個環(huán)節(jié)，但監(jiān)管部門已在其中一個環(huán)節(jié)實行有效管理，經(jīng)外匯局明確不再重復(fù)納入規(guī)模和統(tǒng)計范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在對外開立保函、開立信用證或發(fā)放貸款時要求境內(nèi)客戶提供的保證金或反擔(dān)保；
�。┯捎谄渌蛲鈪R局決定不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾。
不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾，不得以跨境擔(dān)保履約的名義辦理相關(guān)跨境收支。
六、跨境擔(dān)�？煞譃槿谫Y性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保。融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為融資性付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來源于具有融資合同一般特征的相關(guān)交易，包括但不限于普通借款、債券、融資租賃、有約束力的授信額度等。非融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為非融資性付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來源于不具有融資合同一般特征的交易，包括但不限于招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買賣合同下的履約責(zé)任擔(dān)保等。
七、外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行核查和檢查，擔(dān)保當(dāng)事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按照外匯局要求提供相關(guān)資料。對未按本規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）進(jìn)行處罰。
�。ㄒ唬┻`反《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）第十一條第（二）項規(guī)定，債務(wù)人將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用的，按照《條例》第四十一條對擔(dān)保人進(jìn)行處罰。
�。ǘ┯邢铝星樾沃坏�，按照《條例》第四十三條處罰：
1、違反《規(guī)定》第八條規(guī)定，擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違反法律法規(guī)及相關(guān)部門規(guī)定的；
2、違反《規(guī)定》第十條規(guī)定，擔(dān)保人超出行業(yè)主管部門許可范圍提供內(nèi)保外貸的；
3、違反《規(guī)定》第十二條規(guī)定，擔(dān)保人未對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)未進(jìn)行盡職調(diào)查，或未以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金的；
4、違反《規(guī)定》第十四條規(guī)定，擔(dān)保人未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，在向債務(wù)人收回提供履約款之前簽訂新的內(nèi)保外貸合同的；
5、違反《規(guī)定》第十七條規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)，債務(wù)人、債權(quán)人超出范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的；
6、違反《規(guī)定》第十九條第一款規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，在償清對境外擔(dān)保人債務(wù)之前擅自簽訂新的外保內(nèi)貸合同或辦理新的提款的；
7、違反《規(guī)定》第十九條第二款規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人擔(dān)保履約項下未償本金余額超過其上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額的；
8、違反《規(guī)定》第二十七條規(guī)定，擔(dān)保人、被擔(dān)保人明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下仍然簽訂跨境擔(dān)保合同的。
�。ㄈ┯邢铝星樾沃坏模凑铡稐l例》第四十七條處罰：
1、違反《規(guī)定》第二十三條第（二）項規(guī)定，銀行未審查擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性或留存必要材料的；
2、違反《規(guī)定》第二十八條規(guī)定，境內(nèi)銀行對跨境擔(dān)保交易的背景未進(jìn)行盡職審查，以確定該擔(dān)保交易符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定的。
（四）有下列情形的，按照《條例》第四十八條處罰：
1、違反《規(guī)定》第九條規(guī)定，擔(dān)保人未按規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記的；
2、違反《規(guī)定》第十三條規(guī)定，擔(dān)保人未按規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)的；
3、違反《規(guī)定》第十五條規(guī)定，擔(dān)保人或反擔(dān)保人未按規(guī)定辦理對外債權(quán)登記手續(xù)的；
4、違反《規(guī)定》第十八條規(guī)定，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定向外匯局報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的；
5、違反《規(guī)定》第十九條第三款規(guī)定，債務(wù)人辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時未向債權(quán)人真實、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況的；
6、違反《規(guī)定》第二十條規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人未按規(guī)定到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)的；
7、違反《規(guī)定》第二十三條第（三）項規(guī)定，當(dāng)事人未按規(guī)定辦理跨境投資外匯登記的；
8、違反《規(guī)定》第二十四條第二款規(guī)定，擔(dān)保人未到外匯局注銷相關(guān)登記的。
附件3
廢止法規(guī)目錄
1、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實施細(xì)則》（[97]匯政發(fā)字第10號）
2、《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理問題的通知》（匯發(fā)[2010]39號）
3、《國家外匯管理局關(guān)于在部分地區(qū)試行小額外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2013]40號）
4、《國家外匯管理局關(guān)于外匯擔(dān)保項下人民幣貸款有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》（匯發(fā)[2005]26號）
5、《國家外匯管理局關(guān)于核定部分分局2013年度中資企業(yè)外保內(nèi)貸額度有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2013]23號）
6、《國家外匯管理局關(guān)于外債、對外擔(dān)保補(bǔ)登記有關(guān)問題的通知》（匯資函[1999]77號）
7、《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范對外擔(dān)保履約審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2000]84號）
8、《國家外匯管理局關(guān)于如何界定擅自以外匯作質(zhì)押的函》（[97]匯政法字第2號）
9、《國家外匯管理局關(guān)于金融機(jī)構(gòu)外匯擔(dān)保項下人民幣貸款有關(guān)問題的復(fù)函》（匯復(fù)[1999]56號）
10、《國家外匯管理局關(guān)于保險權(quán)益質(zhì)押登記問題的批復(fù)》（匯復(fù)[2001]144號）
11、《國家外匯管理局關(guān)于核定境內(nèi)銀行2011年度融資性對外擔(dān)保余額指標(biāo)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]30號）
12、《國家外匯管理局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)和執(zhí)行<最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋>的通知》（匯發(fā)[2001]6號）
