中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳

中國銀監(jiān)會辦公廳關于印發(fā)金融租賃公司專業(yè)子公司管理暫行規(guī)定的通知


銀監(jiān)辦發(fā)[2014]198號



《金融租賃公司專業(yè)子公司管理暫行規(guī)定》已經會領導批準，現印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。該規(guī)定自印發(fā)之日起施行。



2014年7月11日



（此件發(fā)至銀監(jiān)分局和地方法人金融租賃公司）





金融租賃公司專業(yè)子公司管理暫行規(guī)定



第一章 總則



第一條 為提高金融租賃公司專業(yè)化經營管理水平，規(guī)范金融租賃公司設立專業(yè)子公司融資租賃業(yè)務行為，促進金融租賃行業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》、《金融租賃公司管理辦法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱專業(yè)子公司，是指金融租賃公司依照相關法律法規(guī)在中國境內自由貿易區(qū)、保稅地區(qū)及境外，為從事特定領域融資租賃業(yè)務而設立的專業(yè)化租賃子公司。

本規(guī)定所稱的特定領域，是指金融租賃公司已開展、且運營相對成熟的融資租賃業(yè)務領域，包括飛機、船舶以及經銀監(jiān)會認可的其他租賃業(yè)務領域。

專業(yè)子公司的名稱，應當體現所屬金融租賃公司以及所從事的特定融資租賃業(yè)務領域。

第二章 專業(yè)子公司設立、變更與終止



第一節(jié) 境內專業(yè)子公司



第三條 金融租賃公司申請設立境內專業(yè)子公司，應當具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理結構，風險管理和內部控制健全有效；

（二）具有良好的并表管理能力；

（三）《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定的各項監(jiān)管指標達標；

（四）權益性投資余額原則上不超過凈資產（合并會計報表口徑）的50%；

（五）在業(yè)務存量、人才儲備等方面具備一定優(yōu)勢，在專業(yè)化管理、項目公司業(yè)務開展等方面具有成熟的經驗，能夠有效支持專業(yè)子公司開展特定領域的融資租賃業(yè)務；

（六）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（七）遵守國家法律法規(guī)，最近2年內未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第四條 金融租賃公司設立的境內專業(yè)子公司應當具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；

（二）有符合規(guī)定條件的發(fā)起人；

（三）注冊資本最低限額為5000萬元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務的從業(yè)人員；

（五）有健全的公司治理、內部控制和風險管理體系，以及與業(yè)務經營相適應的管理信息系統(tǒng)；

（六）有與業(yè)務經營相適應的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設施；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第五條 金融租賃公司設立境內專業(yè)子公司原則上應100%控股，有特殊情況需引進其他投資者的，金融租賃公司的持股比例不得低于51%。引進的其他投資者應符合《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定的金融租賃公司的發(fā)起人條件，且在專業(yè)子公司經營的特定領域有所專長，在業(yè)務開拓、租賃物管理等方面具有比較優(yōu)勢，有助于提升專業(yè)子公司的業(yè)務拓展能力和風險管理水平。

第六條 金融租賃公司申請設立境內專業(yè)子公司須經籌建和開業(yè)兩個階段。金融租賃公司應在收到開業(yè)核準文件并領取金融許可證后，辦理工商登記，領取營業(yè)執(zhí)照。

第七條 境內專業(yè)子公司董事、高級管理人員實行任職資格核準制度。

第八條 金融租賃公司境內專業(yè)子公司有下列變更事項之一的，應報經銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準：

（一）變更公司名稱；

（二）變更注冊資本；

（三）變更股權或調整股權結構；

（四）修改公司章程；

（五）變更董事和高級管理人員；

（六）銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項。

第九條 金融租賃公司境內專業(yè)子公司有以下情況之一的，經銀監(jiān)會批準可以解散：

（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者其他解散事由出現；

（二）股東決定或股東（大）會決議解散；

（三）因合并或者分立需要解散；

（四）其他法定事由。



第二節(jié) 境外專業(yè)子公司



第十條 境外專業(yè)子公司的發(fā)起人為金融租賃公司。

第十一條 金融租賃公司申請設立境外專業(yè)子公司，除適用本規(guī)定第三條規(guī)定的條件外，還應當具備以下條件：

（一）確有業(yè)務發(fā)展需要，具備清晰的海外發(fā)展戰(zhàn)略；

（二）內部管理水平和風險管控能力與境外業(yè)務發(fā)展相適應；

（三）具備與境外經營環(huán)境相適應的專業(yè)人才隊伍；

（四）經營狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（五）所提申請符合有關國家或地區(qū)的法律法規(guī)。

第十二條 金融租賃公司申請設立境外專業(yè)子公司，需由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準后，再按照擬注冊地國家或地區(qū)的法律法規(guī)提出申請。

第十三條 境外專業(yè)子公司董事、高級管理人員實行任職資格核準制度。

第十四條 境外專業(yè)子公司發(fā)生本規(guī)定第八條第四項變更事項的，應在相關事項發(fā)生后十個工作日內，向金融租賃公司所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機構書面報備。本規(guī)定第八條其他變更事項和本規(guī)定第九條事項，應報經銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準。

第十五條 金融租賃公司應在境外專業(yè)子公司正式設立十五個工作日內向銀監(jiān)會及其派出機構報告，報告內容包括公司名稱、成立時間、注冊地點、注冊資本、注資幣種，以及銀監(jiān)會認為必要的其他內容。



第三章 業(yè)務經營規(guī)則



第十六條 金融租賃公司可以在其業(yè)務范圍內，根據審慎經營原則對所設立專業(yè)子公司的業(yè)務范圍進行授權，并報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構備案。同業(yè)拆借和固定收益類證券投資業(yè)務不在授權范圍內。

第十七條 專業(yè)子公司開展融資租賃業(yè)務所涉及領域，須與其公司名稱中所體現的特定融資租賃業(yè)務領域相匹配。

第十八條 專業(yè)子公司可以在境外設立項目公司開展融資租賃業(yè)務。專業(yè)子公司在境外設立項目公司開展融資租賃業(yè)務時，應遵循項目公司所在地法律法規(guī)，并參照執(zhí)行金融租賃公司在境內保稅地區(qū)設立項目公司開展融資租賃業(yè)務的相關報告規(guī)定。

第十九條 境外專業(yè)子公司應在符合注冊地國家或地區(qū)監(jiān)管要求的前提下，開展本規(guī)定第十六、十八條規(guī)定的相關業(yè)務。

第二十條 專業(yè)子公司開展各類業(yè)務和關聯交易時的具體要求和程序，按照金融租賃公司開展業(yè)務的有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 專業(yè)子公司發(fā)行境外債券、設立的境外項目公司開展融資租賃業(yè)務后，應按季向所在地銀監(jiān)局及金融租賃公司所在地銀監(jiān)局報告。

第二十二條 專業(yè)子公司應按照金融租賃公司風險管理和內控要求進行管理，建立完善的法人治理組織架構，明確部門之間的職責劃分，確保部門之間獨立運行、有效制衡，形成科學、高效的決策、激勵和約束機制。

第二十三條 專業(yè)子公司主要負責人原則上應由金融租賃公司的高級管理人員兼任。



第四章 監(jiān)督管理



第二十四條 銀監(jiān)會及其派出機構依法對金融租賃公司專業(yè)子公司實施監(jiān)督管理。

第二十五條 銀監(jiān)會對金融租賃公司專業(yè)子公司實施并表監(jiān)管，金融租賃公司根據并表口徑統(tǒng)一執(zhí)行銀監(jiān)會針對金融租賃公司的相關監(jiān)管指標要求。銀監(jiān)會可以根據監(jiān)管需要，針對專業(yè)子公司制定具體監(jiān)管規(guī)定。

第二十六條 境內專業(yè)子公司資本凈額與風險加權資產的比例不得低于銀監(jiān)會最低監(jiān)管要求。

第二十七條 金融租賃公司應將下屬專業(yè)子公司各項業(yè)務數據合并納入統(tǒng)計范圍，根據銀監(jiān)會要求填報有關報表。

第二十八條 境內專業(yè)子公司應當按規(guī)定向所在地銀監(jiān)局報送會計報表和銀監(jiān)會及其派出機構要求的其他報表，并對所報報表、資料的真實性、準確性和完整性負責。

第二十九條 金融租賃公司應按季度以專項報告形式向銀監(jiān)會或其派出機構報送下屬專業(yè)子公司有關情況。報告內容包括業(yè)務開展情況和規(guī)模、財務狀況和經營成果、經營環(huán)境和風險分析、運行管理和風險控制措施、境外負債和境內外項目公司業(yè)務情況等。

第三十條 專業(yè)子公司應參照銀監(jiān)會對金融租賃公司的相關規(guī)定，構建資本管理體系、資產質量分類制度、準備金制度和內部審計制度等。

第三十一條 境外專業(yè)子公司發(fā)生的重大事項，包括公司遭受的重大損失、發(fā)生的重大訴訟、所在國家或地區(qū)監(jiān)管要求變化等情況，金融租賃公司應在十五個工作日內向銀監(jiān)會及其派出機構報告。

第三十二條 金融租賃公司違反本規(guī)定設立專業(yè)子公司，或者專業(yè)子公司違規(guī)經營的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融租賃公司管理辦法》等法律法規(guī)采取監(jiān)管措施或實施處罰。

第三十三條 金融租賃公司在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)設立的專業(yè)子公司，比照本規(guī)定境外專業(yè)子公司進行管理。我國法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定執(zhí)行。