江蘇省無(wú)錫市人民政府

市政府關(guān)于印發(fā)無(wú)錫市市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理暫行辦法的通知

錫政發(fā)〔2016〕107號(hào)


各市（縣）、區(qū)人民政府，市各委、辦、局，市各直屬單位：

《無(wú)錫市市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理暫行辦法》已經(jīng)市政府第61次常務(wù)會(huì)議討論通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。







無(wú)錫市人民政府

2016年4月28日





無(wú)錫市市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理暫行辦法



第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益，根據(jù)《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》（財(cái)政部令第36號(hào)）、《江蘇省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》（江蘇省人民政府令第95號(hào)）、《江蘇省省級(jí)事業(yè)單位出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（蘇財(cái)規(guī)〔2014〕23號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的對(duì)外投資，是指事業(yè)單位根據(jù)規(guī)定，在確保單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的前提下，以依法確認(rèn)的可以貨幣計(jì)量的國(guó)有經(jīng)濟(jì)資源對(duì)其他單位進(jìn)行的，以獲得投資收益或其他經(jīng)濟(jì)利益為目的的投資行為。

第三條 本辦法適用于市級(jí)各類事業(yè)單位對(duì)外投資的管理。法律、法規(guī)及相關(guān)政策另有規(guī)定，依照其規(guī)定。

第四條 事業(yè)單位對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)性、謹(jǐn)慎性、收益性、公開(kāi)性、規(guī)范性的原則。

第五條 事業(yè)單位新增對(duì)外投資從嚴(yán)控制，規(guī)范程序；存量對(duì)外投資加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范管理。

第六條 根據(jù)事業(yè)單位性質(zhì)和對(duì)所投資企業(yè)出資比例等情況，對(duì)事業(yè)單位對(duì)外投資實(shí)行分類管理。



第二章 管理職責(zé)

第七條 市級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資實(shí)施綜合管理。其主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)國(guó)家和省、市有關(guān)事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資相關(guān)規(guī)定，制定市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理的規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查；

（二）對(duì)市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)進(jìn)行審核；

（三）對(duì)市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資收益進(jìn)行監(jiān)管；

（四）統(tǒng)計(jì)匯總市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資情況；

（五）指導(dǎo)、監(jiān)督市級(jí)主管部門(mén)和事業(yè)單位的對(duì)外投資工作。

第八條 市級(jí)事業(yè)單位主管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱主管部門(mén)）對(duì)所屬事業(yè)單位的對(duì)外投資工作實(shí)施監(jiān)督管理。其主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)國(guó)家和省、市有關(guān)事業(yè)單位對(duì)外投資的相關(guān)規(guī)定，制定本部門(mén)具體管理辦法，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查；

（二）對(duì)本部門(mén)所屬事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)進(jìn)行審核；

（三）督促本部門(mén)所屬事業(yè)單位按規(guī)定上交對(duì)外投資收益；

（四）統(tǒng)計(jì)匯總并上報(bào)本部門(mén)所屬事業(yè)單位對(duì)外投資情況；

（五）接受市財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督、指導(dǎo)，并報(bào)告有關(guān)事業(yè)單位對(duì)外投資管理工作情況。

第九條 市級(jí)事業(yè)單位對(duì)本單位對(duì)外投資實(shí)施具體管理。其主要職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的可行性研究、投資決策并承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，辦理本單位對(duì)外投資事項(xiàng)的報(bào)批手續(xù)；

（二）切實(shí)履行出資人職責(zé)，負(fù)責(zé)本單位對(duì)外投資資產(chǎn)的保值增值，按照規(guī)定及時(shí)、足額獲取并上交對(duì)外投資收益；

（三）接受主管部門(mén)和市財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督、指導(dǎo)，并向其報(bào)告本單位對(duì)外投資工作。

（四）根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地核算反映本單位的對(duì)外投資情況。



第三章 投資審批

第十條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制對(duì)外投資，不得使用財(cái)政撥款及其結(jié)余進(jìn)行對(duì)外投資，除國(guó)家另有規(guī)定外，事業(yè)單位不得從事期貨、股票（不含股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為）、基金、企業(yè)債券等違反法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的投資。

第十一條 事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)實(shí)行申報(bào)審批制度，申報(bào)審批程序如下：

（一）申請(qǐng)。事業(yè)單位在科學(xué)論證、公開(kāi)決策的基礎(chǔ)上，提出書(shū)面對(duì)外投資申請(qǐng)并附相關(guān)材料報(bào)主管部門(mén)；市直屬事業(yè)單位對(duì)外投資申請(qǐng)報(bào)市財(cái)政部門(mén)。

（二）審核。主管部門(mén)對(duì)事業(yè)單位申報(bào)材料的完整性、決策過(guò)程的合規(guī)性、擬投資項(xiàng)目資金來(lái)源的合法性等進(jìn)行審核，并以正式文件報(bào)送市財(cái)政部門(mén)。市財(cái)政部門(mén)根據(jù)主管部門(mén)的審核意見(jiàn)和事業(yè)單位對(duì)外投資申報(bào)材料，對(duì)事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)進(jìn)行審核。

（三）審批。經(jīng)市財(cái)政部門(mén)審核通過(guò)的事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)，報(bào)市政府審批。

第十二條 事業(yè)單位申報(bào)對(duì)外投資項(xiàng)目或在原股份上增資擴(kuò)股的，應(yīng)當(dāng)提交下列材料，并對(duì)材料的真實(shí)性、有效性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)：

（一）單位擬辦理國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資的書(shū)面申請(qǐng)；

（二）對(duì)外投資可行性論證報(bào)告；

（三）事業(yè)單位同意對(duì)外投資的內(nèi)部決議或會(huì)議紀(jì)要復(fù)印件；

（四）擬對(duì)外投資的資產(chǎn)價(jià)值證明及權(quán)屬證明，如購(gòu)貨發(fā)票、工程決算副本、國(guó)有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證、股權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件；

（五）擬創(chuàng)辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體的章程；工商行政管理部門(mén)下發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)；

（六）投資雙方簽訂的合作意向書(shū)、協(xié)議草案或合同草案；

（七）控股或參股公司增資擴(kuò)股董事會(huì)決議；

（八）本單位法人證書(shū)復(fù)印件，擬合作方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法人登記證或個(gè)人身份證復(fù)印件；

（九）事業(yè)單位上年度財(cái)務(wù)報(bào)表；

（十）經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的擬合作方上年財(cái)務(wù)報(bào)表；

（十一）其他有關(guān)材料。



第四章 收益管理

第十三條 事業(yè)單位作為對(duì)外投資企業(yè)股東，要積極行使股東權(quán)利，做好國(guó)有資產(chǎn)收益收繳工作。

第十四條 事業(yè)單位根據(jù)對(duì)企業(yè)出資比例分類收取投資收益：

所投資企業(yè)為國(guó)有全資企業(yè)，如當(dāng)年盈利，應(yīng)當(dāng)對(duì)其可分配利潤(rùn)按30%的比例收取投資收益。

所投資企業(yè)為國(guó)有控股企業(yè)，如當(dāng)年盈利，應(yīng)當(dāng)對(duì)其按出資比例應(yīng)享可分配利潤(rùn)的20%收取投資收益。

所投資企業(yè)為國(guó)有資本參股企業(yè)，如當(dāng)年盈利，應(yīng)當(dāng)對(duì)其積極主張按股權(quán)比例分配。如不予分配，出資事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)說(shuō)明不予分配的理由和依據(jù)，向主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)提交書(shū)面情況說(shuō)明。

第十五條 事業(yè)單位所投資企業(yè)累計(jì)未分配利潤(rùn)超過(guò)注冊(cè)資本50%以上的，投資收益收取比例可以適當(dāng)提高。

第十六條 上述投資收益，由事業(yè)單位根據(jù)經(jīng)審計(jì)的企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告，于次年6月底前向投資企業(yè)收取并按規(guī)定上繳。

第十七條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將投資收益上繳單位財(cái)政專戶收入分戶，按照非稅收入政策實(shí)行“收支兩條線”管理。

第十八條 被投資企業(yè)具有明確可減免投資收益上繳政策依據(jù)的，可提出延遲繳納或一定年度內(nèi)免予繳納投資收益的申請(qǐng)，經(jīng)主管部門(mén)同意后報(bào)市財(cái)政部門(mén)審批。

被投資企業(yè)屬于市政府鼓勵(lì)重點(diǎn)發(fā)展的企業(yè)且需擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的，或因其他特殊情況，確需延遲繳納或一定年度內(nèi)免予繳納投資收益的，由主管部門(mén)申請(qǐng)，報(bào)市政府批準(zhǔn)。

第十九條 本辦法出臺(tái)前投資收益已分配，且高于本辦法規(guī)定比例的，暫按原比例執(zhí)行。

第二十條 被投資企業(yè)對(duì)其所投資企業(yè)享有資產(chǎn)收益權(quán)。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于每年年終前，督促被投資企業(yè)組織開(kāi)展當(dāng)年對(duì)外投資收益清收。被投資企業(yè)實(shí)際收到的對(duì)外投資收益并入其收益總額。

第二十一條 被投資企業(yè)連續(xù)虧損、資不抵債的，出資事業(yè)單位及其主管部門(mén)必須于年度終了后次年的4月底前向市財(cái)政部門(mén)作出書(shū)面解釋和說(shuō)明，并及時(shí)控制減少損失。

第二十二條 事業(yè)單位及其主管部門(mén)不得以任何形式在被投資企業(yè)列支各種費(fèi)用支出，不得向被投資企業(yè)收取任何形式的管理費(fèi)用。



第五章 投資處置

第二十三條 事業(yè)單位全部或部分轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資，以及對(duì)外投資資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管部門(mén)審核后，報(bào)市財(cái)政部門(mén)審批。

第二十四條 事業(yè)單位申請(qǐng)對(duì)外投資轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)提交下列材料，并對(duì)材料的真實(shí)性、有效性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)：

（一）對(duì)外投資轉(zhuǎn)讓書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告；

（二）擬轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資的有關(guān)決議文件；

（三）對(duì)外投資轉(zhuǎn)讓方案；

（四）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；

（五）其他。

第二十五條 事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資，以及對(duì)外投資資產(chǎn)處置經(jīng)依法批準(zhǔn)后，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)組織被投資企業(yè)開(kāi)展清產(chǎn)核資，并按規(guī)定選擇中介機(jī)構(gòu)委托實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估報(bào)告及時(shí)報(bào)市財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)或備案。

第二十六條 事業(yè)單位對(duì)外投資轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，除按照國(guó)家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場(chǎng)所公開(kāi)進(jìn)行。

事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)依法評(píng)估，以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果為依據(jù)，確定最低轉(zhuǎn)讓價(jià)格。首次掛牌轉(zhuǎn)讓價(jià)不得低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。

第二十七條 對(duì)被投資企業(yè)的清算注銷，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》等規(guī)定組織清算。

第二十八條 對(duì)外投資形成的轉(zhuǎn)讓、處置收入，全額撥款事業(yè)單位原則上應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政國(guó)有資產(chǎn)收益賬戶；其他事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)上繳單位財(cái)政專戶收入分戶，按照非稅收入政策實(shí)行“收支兩條線”管理。

第二十九條 轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資，以及對(duì)外投資資產(chǎn)處置完畢后，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)整理相關(guān)審批文件、會(huì)議記錄、會(huì)計(jì)賬簿等資料歸檔備查，并按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。



第六章 日常監(jiān)管

第三十條 事業(yè)單位投資的企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，報(bào)經(jīng)主管局審核后，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)辦理產(chǎn)權(quán)變動(dòng)登記：

企業(yè)名稱、地址或法定代表人變動(dòng)的；
企業(yè)組織形式、級(jí)次變動(dòng)的；
企業(yè)國(guó)有資本額變動(dòng)的；
企業(yè)國(guó)有資本出資人變動(dòng)的；
企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的其他情形。
第三十一條 事業(yè)單位及其主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》及《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》等企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管法律、法規(guī)及制度規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)所投資企業(yè)的監(jiān)督管理。

第三十二條 事業(yè)單位及其被投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，被投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)將年度財(cái)務(wù)報(bào)告和具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告于次年4月底前報(bào)送主管部門(mén)和市財(cái)政部門(mén)。

第三十三條 主管部門(mén)和事業(yè)單位要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)投資資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)和收益分配進(jìn)行嚴(yán)格考核和監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市財(cái)政部門(mén)報(bào)告，采取措施加以控制，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

第三十四條 被投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)的監(jiān)督檢查。



第七章 罰則

第三十五條 事業(yè)單位、被投資企業(yè)及其工作人員違反本辦法，有下列行為之一的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）違規(guī)對(duì)外投資或違規(guī)處置對(duì)外投資資產(chǎn)的；

（二）未按規(guī)定繳納國(guó)有資產(chǎn)收益的；

（三）隱瞞投資損失的；

（四）其他違法違規(guī)行為。

第三十六條 財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)及其工作人員在事業(yè)單位對(duì)外投資管理工作中，玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。



第八章 附則

第三十七條 本辦法實(shí)施前，事業(yè)單位投資形成的國(guó)有全資及國(guó)有控股企業(yè)已形成的累計(jì)未分配利潤(rùn)，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)分別按國(guó)有全資企業(yè)30%和國(guó)有控股企業(yè)20%的比例以及出資比例收取投資收益�？筛鶕�(jù)企業(yè)實(shí)際情況，分3年逐步到位。

第三十八條 本辦法由無(wú)錫市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第三十九條 本辦法自頒布之日起實(shí)施。