中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第172號(hào)


《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)2020年7月7日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)2020年第6次委務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。



中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席：易會(huì)滿

中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主席：郭樹清



2020年7月10日





證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法



第一章 總 則



第一條 為了規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務(wù)，維護(hù)證券投資基金托管業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)秩序，保護(hù)基金份額持有人及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)證券投資基金健康發(fā)展，根據(jù)《證券法》《證券投資基金法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金）托管，是指由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金履行安全保管基金財(cái)產(chǎn)、辦理清算交割、復(fù)核審查凈值信息、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會(huì)等職責(zé)的行為。

第三條 商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)從事基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）核準(zhǔn)，依法取得基金托管資格。

未取得基金托管資格的機(jī)構(gòu)，不得從事基金托管業(yè)務(wù)。

第四條 基金托管人應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同和基金托管協(xié)議的約定，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉，為基金份額持有人利益履行基金托管職責(zé)。

第五條 基金托管人的基金托管部門高級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，不得從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動(dòng)。

第六條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)）依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則，對(duì)基金托管人及其基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。

第七條 中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則，對(duì)基金托管人及其基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理。



第二章 基金托管機(jī)構(gòu)



第八條 申請(qǐng)基金托管資格的商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)人），應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）凈資產(chǎn)不低于200億元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定；

（二）設(shè)有專門的基金托管部門，部門設(shè)置能夠保證托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的完整與獨(dú)立；

（三）基金托管部門擬任高級(jí)管理人員符合法定條件，取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員工人數(shù)的1/2；擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于8人，并具有基金從業(yè)資格，其中，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務(wù)崗位人員應(yīng)當(dāng)具備2年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；

（四）有安全保管基金財(cái)產(chǎn)、確保基金財(cái)產(chǎn)完整與獨(dú)立的條件；

（五）有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；

（六）基金托管部門有滿足營(yíng)業(yè)需要的固定場(chǎng)所、配備獨(dú)立的安全監(jiān)控系統(tǒng)；

（七）基金托管部門配備獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護(hù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；

（八）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（九）最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄；

（十）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

外國(guó)銀行分行申請(qǐng)基金托管資格，凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)可按境外總行計(jì)算；其境外總行應(yīng)當(dāng)具有完善的內(nèi)部控制機(jī)制，具備良好的國(guó)際聲譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，近3年基金托管業(yè)務(wù)規(guī)模、收入、利潤(rùn)、市場(chǎng)占有率等指標(biāo)居于國(guó)際前列，近3年長(zhǎng)期信用均保持在高水平；所在國(guó)家或者地區(qū)具有完善的證券法律和監(jiān)管制度，相關(guān)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已與中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)簽定證券監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系。

第九條 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具有健全的清算、交割業(yè)務(wù)制度，清算、交割系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（一）系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金及時(shí)匯劃到賬；

（二）從交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)機(jī)構(gòu)安全接收交易結(jié)算數(shù)據(jù)；

（三）與基金管理人、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)安全對(duì)接；

（四）依法執(zhí)行基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜。

第十條 申請(qǐng)人的基金托管營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施、與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施和相關(guān)制度，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:

（一）基金托管部門的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所相對(duì)獨(dú)立，配備門禁系統(tǒng)；

（二）能夠接觸基金交易數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)崗位有單獨(dú)的辦公場(chǎng)所，無(wú)關(guān)人員不得隨意進(jìn)入；

（三）有完善的基金交易數(shù)據(jù)保密制度；

（四）有安全的基金托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；

（五）有基金托管業(yè)務(wù)的應(yīng)急處理方案，具備應(yīng)急處理能力。

第十一條 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列申請(qǐng)材料：

（一）申請(qǐng)書；

（二）符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)最近1年持續(xù)符合監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定的說(shuō)明；

（三）設(shè)立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)完整與獨(dú)立的說(shuō)明和承諾；

（四）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)規(guī)定；

（五）基金托管部門擬任高級(jí)管理人員任職材料；

（六）關(guān)于安全保管基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)條件的報(bào)告；

（七）相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，包括業(yè)務(wù)管理、操作規(guī)程、基金會(huì)計(jì)核算、基金清算、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)管理、從業(yè)人員管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報(bào)告、應(yīng)急處理及其他履行基金托管人職責(zé)所需的規(guī)章制度；

（八）開辦基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)計(jì)劃書；

（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。

申請(qǐng)人為外國(guó)銀行分行的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送其總行的下列材料：

（一）具有良好的國(guó)際聲譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，近3年基金托管業(yè)務(wù)規(guī)模、收入、利潤(rùn)、市場(chǎng)占有率等指標(biāo)居于國(guó)際前列以及近3年長(zhǎng)期信用情況的證明文件；

（二）對(duì)該分行開展基金托管業(yè)務(wù)建立相應(yīng)流動(dòng)性支持機(jī)制的說(shuō)明；

（三）與該分行之間系統(tǒng)隔離、訪問(wèn)控制、信息隔離等安全保障制度及措施，以及規(guī)范數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)管理的說(shuō)明文件。

第十二條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式的，向申請(qǐng)人出具受理憑證；申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。

第十三條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出行政許可決定。作出不予核準(zhǔn)決定的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由并告知申請(qǐng)人，行政許可程序終止。

第十四條 取得基金托管資格的商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)為基金托管人。基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理基金托管部門高級(jí)管理人員的任職手續(xù)。

基金托管人應(yīng)當(dāng)按照《證券投資基金法》及本辦法等規(guī)定要求，完成基金托管業(yè)務(wù)的籌備工作，通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查驗(yàn)收，并在完成工商變更登記后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申領(lǐng)《經(jīng)營(yíng)證券期貨業(yè)務(wù)許可證》。在取得《經(jīng)營(yíng)證券期貨業(yè)務(wù)許可證》前，不得對(duì)外開展基金托管業(yè)務(wù)。

基金托管人開展基金托管業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合本辦法第八條第一款第（一）至第（八）項(xiàng)、第九條、第十條規(guī)定的條件。在申請(qǐng)募集基金時(shí)，擬任基金托管人應(yīng)不存在因與托管業(yè)務(wù)相關(guān)的重大違法違規(guī)行為、嚴(yán)重失信行為正在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案調(diào)查、司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹�，或者處于整改期間的情形。



第三章 托管職責(zé)的履行



第十五條 基金托管人在與基金管理人訂立基金合同、基金招募說(shuō)明書、基金托管協(xié)議等法律文件前，應(yīng)當(dāng)從保護(hù)基金份額持有人角度，對(duì)涉及投資范圍與投資限制、基金費(fèi)用、收益分配、會(huì)計(jì)估值、信息披露等方面的條款進(jìn)行評(píng)估，確保相關(guān)約定合規(guī)清晰、風(fēng)險(xiǎn)揭示充分、會(huì)計(jì)估值科學(xué)公允。在基金托管協(xié)議中，還應(yīng)當(dāng)對(duì)基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督與協(xié)作等職責(zé)進(jìn)行詳細(xì)約定。

第十六條 外國(guó)銀行分行的民事責(zé)任由總行承擔(dān)。外國(guó)銀行分行作為基金托管人的，應(yīng)當(dāng)在基金合同、基金招募說(shuō)明書、基金托管協(xié)議等法律文件中約定其總行履行的各項(xiàng)義務(wù)，包括外國(guó)銀行分行開展基金托管業(yè)務(wù)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)或損害基金持有人利益時(shí)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)法律承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任等。

外國(guó)銀行總行應(yīng)當(dāng)根據(jù)分行托管規(guī)模，建立相應(yīng)的流動(dòng)性支持機(jī)制。

第十七條 基金托管人應(yīng)當(dāng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)，按照相關(guān)規(guī)定和基金托管協(xié)議約定履行下列職責(zé)：

（一）為所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關(guān)賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立與完整；

（二）建立與基金管理人的對(duì)賬機(jī)制，定期核對(duì)資金頭寸、證券賬目、凈值信息等數(shù)據(jù)，及時(shí)核查認(rèn)購(gòu)與申購(gòu)資金的到賬、贖回資金的支付以及投資資金的支付與到賬情況，并對(duì)基金的會(huì)計(jì)憑證、交易記錄、合同協(xié)議等重要文件檔案保存20年以上；

（三）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)投資信息和相關(guān)資料負(fù)保密義務(wù)，除法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及審計(jì)要求外，不得向任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人泄露相關(guān)信息和資料。

非銀行金融機(jī)構(gòu)開展基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)為其托管的基金選定具有基金托管資格的商業(yè)銀行作為資金存管銀行，并開立托管資金專門賬戶，用于托管基金現(xiàn)金資產(chǎn)的歸集、存放與支付，該賬戶不得存放其他性質(zhì)資金。

第十八條 基金托管人承擔(dān)市場(chǎng)結(jié)算參與人職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)建立健全結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控制度和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，動(dòng)態(tài)評(píng)估不同產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)督促基金管理人采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。

基金托管人與基金管理人應(yīng)當(dāng)簽訂結(jié)算協(xié)議或者在基金托管協(xié)議中約定結(jié)算條款，明確雙方在基金清算交收及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的職責(zé)�；�金清算交收過(guò)程中，出現(xiàn)基金財(cái)產(chǎn)中資金或證券不足以交收的，基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人，督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)損失，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

第十九條 基金托管人與基金管理人應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值核算，對(duì)各類金融工具的估值方法予以定期評(píng)估�；�金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)提示基金管理人立即糾正，并采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大�；�金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或者估值出現(xiàn)重大偏離的，應(yīng)當(dāng)提示基金管理人依法履行披露和報(bào)告義務(wù)。

第二十條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同的約定辦理與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)，包括但不限于：披露基金托管協(xié)議，對(duì)基金定期報(bào)告等信息披露文件中有關(guān)基金財(cái)務(wù)報(bào)告等信息及時(shí)進(jìn)行復(fù)核審查并出具意見，在基金年度報(bào)告和中期報(bào)告中出具托管人報(bào)告，就基金托管部門負(fù)責(zé)人變動(dòng)等重大事項(xiàng)發(fā)布臨時(shí)公告。

第二十一條 基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金合同及托管協(xié)議約定，制定基金投資監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)督流程，對(duì)基金合同生效之后所托管基金的投資范圍、投資比例、投資風(fēng)格、投資限制、關(guān)聯(lián)方交易等進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，及時(shí)提示基金管理人違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)出但未執(zhí)行的投資指令或者已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者基金合同約定，應(yīng)當(dāng)依法履行通知基金管理人等程序，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，持續(xù)跟進(jìn)基金管理人的后續(xù)處理，督促基金管理人依法履行披露義務(wù)。基金管理人的上述違規(guī)失信行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，基金托管人應(yīng)當(dāng)督促基金管理人及時(shí)予以賠償。

第二十二條 基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)所托管基金履行法律法規(guī)、基金合同有關(guān)收益分配約定情況進(jìn)行定期復(fù)核，發(fā)現(xiàn)基金收益分配有違規(guī)失信行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

第二十三條 對(duì)于轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式、更換基金管理人等需召開基金份額持有人大會(huì)審議的事項(xiàng)，基金托管人應(yīng)當(dāng)積極配合基金管理人召集基金份額持有人大會(huì)；基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集的，基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)，并依法履行對(duì)外披露與報(bào)告義務(wù)。

第二十四條 基金托管人在取得基金托管資格后，不得長(zhǎng)期不開展基金托管業(yè)務(wù)；在從事基金托管業(yè)務(wù)過(guò)程中，不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，不得利用非法手段壟斷市場(chǎng)，不得違反基金托管協(xié)議約定將部分或者全部托管的基金財(cái)產(chǎn)委托他人托管。

第二十五條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)化原則，綜合考慮基金托管規(guī)模、產(chǎn)品類別、服務(wù)內(nèi)容、業(yè)務(wù)處理難易程度等因素，與基金管理人協(xié)商確定基金托管費(fèi)用的計(jì)算方式和方法。

基金托管費(fèi)用的計(jì)提方式和計(jì)算方法應(yīng)當(dāng)在基金合同、托管協(xié)議、基金招募說(shuō)明書中明確列示。



第四章 托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制



第二十六條 基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)，針對(duì)基金托管業(yè)務(wù)建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運(yùn)行高效的內(nèi)部控制體系，保持托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度健全、執(zhí)行有效。

基金托管人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)基金托管相關(guān)準(zhǔn)入管理、業(yè)務(wù)活動(dòng)、信息系統(tǒng)和人員考核等方面的集中統(tǒng)一管理，不得以承包、轉(zhuǎn)委托等方式開展基金托管業(yè)務(wù)。

基金托管人應(yīng)當(dāng)每年聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，或者由托管人內(nèi)部審計(jì)部門組織，針對(duì)基金托管法定業(yè)務(wù)和增值業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度建設(shè)與實(shí)施情況，開展相關(guān)審查與評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告。

第二十七條 基金托管人應(yīng)當(dāng)將所托管的基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)及其受托管理的各類財(cái)產(chǎn)嚴(yán)格分開保管，不得將所托管的基金財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)或其受托管理的各類財(cái)產(chǎn)，切實(shí)保障基金財(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立。

基金托管人應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的隔離墻制度，確保托管業(yè)務(wù)與本機(jī)構(gòu)其他業(yè)務(wù)保持獨(dú)立，隔離業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)防范利益沖突和利益輸送。

第二十八條 基金托管人應(yīng)當(dāng)完善安全保障措施，保護(hù)基金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及投資者信息安全，防范信息泄露與損毀。除法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外，基金托管人不得以任何方式向其他機(jī)構(gòu)、個(gè)人提供基金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及投資者信息。

第二十九條 基金托管人應(yīng)當(dāng)建立突發(fā)事件處理預(yù)案制度，對(duì)發(fā)生嚴(yán)重影響基金份額持有人利益、可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或者嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定的突發(fā)事件，按照預(yù)案妥善處理。

第三十條 基金托管人應(yīng)當(dāng)健全從業(yè)人員管理制度，完善信息管理及保密制度，加強(qiáng)對(duì)基金托管部門從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為及投資基金等相關(guān)活動(dòng)的管理。

基金托管部門的從業(yè)人員不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。

第三十一條 基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)托管業(yè)務(wù)發(fā)展及其風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，不斷完善托管業(yè)務(wù)信息技術(shù)系統(tǒng)，配置足夠的托管業(yè)務(wù)人員，規(guī)范崗位職責(zé)，加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)，保證托管服務(wù)質(zhì)量。

第三十二條 基金托管人根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，按照法律法規(guī)規(guī)定和基金托管協(xié)議約定委托符合條件的境外資產(chǎn)托管人開展境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)境外資產(chǎn)托管人進(jìn)行盡職調(diào)查，制定遴選標(biāo)準(zhǔn)與程序，健全相關(guān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)急處理制度，加強(qiáng)對(duì)境外資產(chǎn)托管人的監(jiān)督與約束。

第三十三條 基金托管人在法定托管職責(zé)之外依法開展基金服務(wù)外包等增值業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的團(tuán)隊(duì)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)，與原有基金托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)之間建立必要的業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。



第五章 監(jiān)督管理與法律責(zé)任



第三十四條 商業(yè)銀行作為托管人的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)依法通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式，對(duì)商業(yè)銀行開展基金托管業(yè)務(wù)實(shí)施日常監(jiān)管。商業(yè)銀行開展基金托管業(yè)務(wù)違反法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)可依照相關(guān)法律法規(guī)采取監(jiān)管措施。中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行開展基金托管業(yè)務(wù)加強(qiáng)信息共享和監(jiān)管協(xié)作。

第三十五條 申請(qǐng)人在申請(qǐng)基金托管資格時(shí)，隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假申請(qǐng)材料的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予受理或者不予核準(zhǔn)，并給予警告；申請(qǐng)人在3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)基金托管資格。

申請(qǐng)人以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得基金托管資格的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可商中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)取消基金托管資格，給予警告、罰款；中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)可以區(qū)別不同情形，責(zé)令申請(qǐng)人對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分，或者對(duì)其給予警告、罰款，或者禁止其一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作；申請(qǐng)人在3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)基金托管資格；涉嫌犯罪的依法移送司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。

第三十六條 未取得基金托管資格擅自從事基金托管業(yè)務(wù)的，責(zé)令停止，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足100萬(wàn)元的，并處10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下罰款。

第三十七條 基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，履行下列信息報(bào)送義務(wù)：

（一）基金投資運(yùn)作監(jiān)督報(bào)告；

（二）基金托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況報(bào)告；

（三）基金托管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制年度評(píng)估報(bào)告；

（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求報(bào)送的其他材料。

第三十八條 當(dāng)基金托管人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生之日起5日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告：

（一）基金托管部門的設(shè)置發(fā)生重大變更；

（二）托管人或者其基金托管部門的名稱、住所發(fā)生變更；

（三）基金托管部門的高級(jí)管理人員發(fā)生變更；

（四）托管人及基金托管部門的高級(jí)管理人員受到刑事、行政處罰，或者被監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)調(diào)查；

（五）涉及托管業(yè)務(wù)的重大訴訟或者仲裁；

（六）與基金托管業(yè)務(wù)相關(guān)的其他重大事項(xiàng)。

第三十九條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)日常監(jiān)管情況，對(duì)基金托管人的基金托管部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并采取下列措施：

（一）要求提供與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、會(huì)議記錄、報(bào)表、憑證和其他資料，查閱、復(fù)制與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件；

（二）詢問(wèn)相關(guān)工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)做出說(shuō)明；

（三）檢查基金托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)；

（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他措施。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查后，應(yīng)當(dāng)向被檢查的基金托管人出具檢查結(jié)論�；�金托管人及有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行檢查，不得以任何理由拒絕、拖延提供有關(guān)材料，或者提供不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的資料。

第四十條 基金托管人及相關(guān)人員違反本辦法規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報(bào)告、暫不受理與行政許可有關(guān)的文件等行政監(jiān)管措施；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令參加培訓(xùn)、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等行政監(jiān)管措施�；�金托管人違反本辦法規(guī)定構(gòu)成不滿足《證券投資基金法》規(guī)定的準(zhǔn)入條件，或者未能勤勉盡責(zé)、履行法定職責(zé)時(shí)存在重大失誤等情形的，依照《證券投資基金法》第三十九條采取行政監(jiān)管措施。

第四十一條　對(duì)有下列情形之一的基金托管人，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可商中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)依法取消其基金托管資格，依法給予罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法給予罰款，可以并處暫�；蛘叱蜂N基金從業(yè)資格，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作：

（一）未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過(guò)整改驗(yàn)收的；

（二）違反法律法規(guī)，情節(jié)嚴(yán)重的；

（三）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。



第六章 附 則



第四十二條 本辦法適用于境內(nèi)商業(yè)銀行及依法設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)。

香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)的銀行在內(nèi)地設(shè)立的分行，參照適用本辦法。

第四十三條 本辦法自公布之日起施行。2013年公布的《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第92號(hào)）、《非銀行金融機(jī)構(gòu)開展證券投資基金托管業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2013〕15號(hào)）同時(shí)廢止。