國家金融監(jiān)督管理總局

（一）被動持有的對工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風險權(quán)重為250%。

（二）對因市場化債轉(zhuǎn)股持有的工商企業(yè)股權(quán)投資的風險權(quán)重為250%。

（三）對獲得國家重大補貼并受到政府監(jiān)督的股權(quán)投資的風險權(quán)重為250%。

（四）對工商企業(yè)其他股權(quán)投資的風險權(quán)重為1250%。

第七十七條 商業(yè)銀行對次級債權(quán)（不含我國開發(fā)性金融機構(gòu)和政策性銀行）和全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行的外部總損失吸收能力非資本債務工具（未扣除部分）的風險權(quán)重為150%。

商業(yè)銀行對我國開發(fā)性金融機構(gòu)和政策性銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）的風險權(quán)重為100%。

第七十八條 下列資產(chǎn)適用250%風險權(quán)重：

（一）對金融機構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）。

（二）依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。

第七十九條 商業(yè)銀行對合格資產(chǎn)擔保債券的風險權(quán)重。

（一）債券自身具有外部信用評級的，以債券自身的外部信用評級結(jié)果為基準。債券評級為AA-（含）以上的，風險權(quán)重為10%；AA-以下，BBB-（含）以上的，風險權(quán)重為20%；BBB-以下，B-（含）以上的，風險權(quán)重為50%；B-以下的，風險權(quán)重為100%。

（二）債券自身不具有外部信用評級的，以債券發(fā)行銀行的標準信用風險評估結(jié)果為基準。債券發(fā)行銀行為A+級的，風險權(quán)重為15%；A級的，風險權(quán)重為20%；B級的，風險權(quán)重為35%；C級的，風險權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分合格資產(chǎn)擔保債券，按照交易對手風險權(quán)重計量。

第八十條 商業(yè)銀行對已違約風險暴露的風險權(quán)重。

（一）以居住用房為抵押、還款不實質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的已違約風險暴露，風險權(quán)重為100%。

（二）對其他已違約風險暴露，損失準備低于資產(chǎn)賬面價值的20%的，風險權(quán)重為150%；損失準備不低于資產(chǎn)賬面價值的20%的，風險權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分已違約風險暴露，按照交易對手風險權(quán)重計量。

第八十一條 商業(yè)銀行其他資產(chǎn)的風險權(quán)重為100%。

國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實際風險水平對其中部分資產(chǎn)的風險權(quán)重進行調(diào)整。

第八十二條 商業(yè)銀行各類表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

（一）等同于貸款的授信業(yè)務的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（二）貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%，其中可隨時無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為10%。滿足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的可隨時無條件撤銷的貸款承諾可豁免計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)。

（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%，但符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。

1.授信對象為自然人，授信方式為無擔保循環(huán)授信。

2.對同一持卡人的授信額度不超過100萬元人民幣。

3.商業(yè)銀行應至少每年一次評估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。

（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（六）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，其中基于服務貿(mào)易的國內(nèi)信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（七）與交易直接相關(guān)的或有項目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（八）信用風險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（九）遠期資產(chǎn)購買、遠期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（十）其他表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。

第八十三條 商業(yè)銀行應按照本辦法附件3的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風險暴露計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)。

第八十四條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)時，可按照本辦法附件3的規(guī)定考慮合格質(zhì)物、合格保證或合格信用衍生工具的風險緩釋作用。

（一）合格質(zhì)物質(zhì)押的風險暴露（含證券融資交易形成的風險暴露），取得與質(zhì)物相同的風險權(quán)重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接風險暴露的風險權(quán)重。部分質(zhì)押的風險暴露（含證券融資交易形成的風險暴露），受質(zhì)物保護的部分獲得相應的較低風險權(quán)重。

（二）合格保證主體提供全額保證的風險暴露，取得對保證人直接風險暴露的風險權(quán)重。部分保證的風險暴露，被保證部分獲得相應的較低風險權(quán)重。

（三）合格信用衍生工具提供信用保護的風險暴露，取得對信用保護提供方直接風險暴露的風險權(quán)重。部分受信用保護的風險暴露，被保護部分獲得相應的較低風險權(quán)重。

第八十五條 合格保證的剩余期限短于風險暴露剩余期限的，不具備風險緩釋作用。合格質(zhì)物、合格信用衍生工具的剩余期限短于風險暴露剩余期限時，商業(yè)銀行應按照本辦法附件3的規(guī)定對合格信用風險緩釋工具與風險暴露之間的期限錯配進行調(diào)整。

第八十六條 商業(yè)銀行應按照本辦法附件3的規(guī)定對合格信用風險緩釋工具與風險暴露之間的幣種錯配進行調(diào)整。合格質(zhì)物與風險暴露之間的幣種錯配無需調(diào)整。

第八十七條 合格質(zhì)物質(zhì)押的風險暴露的風險權(quán)重應不低于20%，滿足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的風險暴露不受上述底線約束。



第三節(jié) 內(nèi)部評級法



第八十八條 商業(yè)銀行應對銀行賬簿信用風險暴露進行分類，并至少分為以下六類：

（一）主權(quán)風險暴露。

（二）金融機構(gòu)風險暴露。

（三）公司風險暴露，包括中小企業(yè)風險暴露、專業(yè)貸款和一般公司風險暴露。

（四）零售風險暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風險暴露和其他零售風險暴露。合格循環(huán)零售風險暴露包括合格交易者循環(huán)零售風險暴露和一般循環(huán)零售風險暴露。

（五）股權(quán)風險暴露。

（六）其他風險暴露，包括購入應收賬款、資產(chǎn)證券化風險暴露及資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

主權(quán)風險暴露、金融機構(gòu)風險暴露和公司風險暴露統(tǒng)稱為非零售風險暴露。

第八十九條 商業(yè)銀行對股權(quán)風險暴露不得采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)，對以下風險暴露不得采用高級內(nèi)部評級法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)：

（一）金融機構(gòu)風險暴露。

（二）企業(yè)年營業(yè)收入（近三年營業(yè)收入的算術(shù)平均值）超過30億元人民幣或符合以下情形之一的一般公司風險暴露：

1.此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的企業(yè)。

2.兩個以上此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的企業(yè)。

3.與此類企業(yè)或其全資子公司的法定代表人為同一自然人的企業(yè)。

第九十條 商業(yè)銀行應分別計量未違約和已違約風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)：

（一）未違約非零售風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)計量基于單筆信用風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露、相關(guān)性和有效期限。

未違約零售風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)計量基于單個資產(chǎn)池風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露和相關(guān)性。

（二）已違約風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)計量基于違約損失率、預期損失率和違約風險暴露。

第九十一條 商業(yè)銀行應按照以下方法確定違約概率：

（一）主權(quán)風險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率。

（二）公司和金融機構(gòu)風險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率與0.05％中的較大值。

由主權(quán)提供合格保證擔保覆蓋的風險暴露部分，違約概率不受0.05％底線約束。

（三）零售風險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率與0.05％中的較大值，其中一般循環(huán)零售風險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率與0.1％中的較大值。

（四）對于提供合格保證或信用衍生工具的風險暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人或信用保護提供方的違約概率替代債務人的違約概率。

第九十二條 商業(yè)銀行應按照以下方法確定違約損失率：

（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，主權(quán)和金融機構(gòu)風險暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％，公司風險暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為40％和75％。對于提供合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風險緩釋效應調(diào)整違約損失率。

（二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應使用內(nèi)部估計的單筆非零售風險暴露的違約損失率。

1.主權(quán)風險暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率。

2.對于沒有合格抵質(zhì)押品的公司風險暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與25％中的較大值。對于提供合格抵質(zhì)押品的公司風險暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率；采用應收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與15％中的較大值。

由主權(quán)提供合格保證擔保覆蓋的風險暴露部分，違約損失率不受上述底線約束。

（三）商業(yè)銀行應使用內(nèi)部估計的零售資產(chǎn)池的違約損失率。

1.個人住房抵押貸款的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與10％中的較大值。

2.合格循環(huán)零售風險暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與50％中的較大值。

3.對于沒有合格抵質(zhì)押品的其他零售風險暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與30％中的較大值。對于提供合格抵質(zhì)押品的其他零售風險暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率；采用應收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與15％中的較大值。

第九十三條 商業(yè)銀行應按照以下方法確定違約風險暴露：

違約風險暴露應不考慮減值準備的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風險暴露應不小于以下兩項之和：（1）違約風險暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項減值準備的數(shù)量。

如果商業(yè)銀行估計的違約風險暴露超過以上兩項之和，超過部分可視為折扣。風險加權(quán)資產(chǎn)的計量不受該折扣的影響，但比較預期損失和損失準備時，可將該折扣計入損失準備。

（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，應按風險暴露名義金額計量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風險暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風險緩釋效應。

（二）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，各類表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第八十二條的規(guī)定。

（三）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應使用內(nèi)部估計的非零售違約風險暴露。對于可循環(huán)類表外項目，應按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風險暴露。對于不可循環(huán)類表外項目，以及商業(yè)銀行未達到本辦法附件5規(guī)定的違約風險暴露估計要求時，應按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風險暴露。對于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項目，應使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風險暴露。

公司風險暴露的違約風險暴露為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約風險暴露與以下兩項之和中的較大值：（1）表內(nèi)資產(chǎn)風險暴露；（2）按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算的表外項目風險暴露的50%。

由主權(quán)提供合格保證擔保覆蓋的風險暴露部分，違約風險暴露不受上述底線約束。

（四）商業(yè)銀行應使用內(nèi)部估計的零售違約風險暴露。對于可循環(huán)類表外項目，應按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風險暴露。對于不可循環(huán)類表外項目、包含外匯和利率承諾的表外項目，以及商業(yè)銀行未達到本辦法附件5規(guī)定的違約風險暴露估計要求時，應按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風險暴露。對于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項目，應使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風險暴露。

第九十四條 商業(yè)銀行應按照以下方法確定有效期限：

（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風險暴露的有效期限為2.5年�；刭忣惤灰椎挠行�期限為0.5年。

（二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1年中的較大值，但最大不超過5年。中小企業(yè)風險暴露的有效期限可以采用2.5年。

（三）對于下列短期風險暴露，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1天中的較大值：

1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對手違約或未能補足保證金時可以及時平倉或處置抵押品的條款。

2.原始期限1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。

3.原始期限3個月以內(nèi)的其他短期風險暴露，包括：場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風險暴露，以電匯方式進行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風險暴露等。



第五章 市場風險加權(quán)資產(chǎn)計量



第一節(jié) 一般規(guī)定



第九十五條 本辦法所稱市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。

第九十六條 市場風險資本計量應覆蓋商業(yè)銀行交易賬簿中的違約風險、一般利率風險、信用利差風險、股票風險，以及全賬簿匯率風險和商品風險。

商業(yè)銀行可不對結(jié)構(gòu)性外匯頭寸、資本扣除項對應的外匯頭寸計量匯率風險資本要求。

從商業(yè)銀行監(jiān)管資本中扣除的資本工具，不納入市場風險資本計量范圍。

在特定情況下，國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)要求商業(yè)銀行采用審慎的方式加總計量并表口徑的市場風險資本要求，即不考慮各法人機構(gòu)之間風險頭寸的抵消和凈額結(jié)算。

第九十七條 本辦法所稱交易賬簿包括以交易目的或?qū)�沖交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具、外匯和商品頭寸及經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認定的其他工具。除交易賬簿工具外，其他工具應劃入銀行賬簿。

前款所稱以交易目的持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務、做市業(yè)務、為滿足客戶需求提供的對客交易及對沖前述交易相關(guān)風險而持有的頭寸。

第九十八條 商業(yè)銀行應按照本辦法附件13的規(guī)定劃分交易賬簿和銀行賬簿。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)有權(quán)要求商業(yè)銀行提供賬簿劃分的依據(jù)，對劃分依據(jù)不合理的銀行，有權(quán)要求其作出調(diào)整。

第九十九條 商業(yè)銀行從銀行賬簿到交易賬簿的內(nèi)部風險轉(zhuǎn)移，應滿足本辦法附件13的要求。

第一百條 商業(yè)銀行可以采用標準法、內(nèi)部模型法或簡化標準法計量市場風險資本要求。未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)認可，商業(yè)銀行不得變更市場風險資本計量方法，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第一百零一條 商業(yè)銀行應以交易臺為單位申請使用內(nèi)部模型法計量市場風險資本要求。

前款所稱交易臺是指由商業(yè)銀行設(shè)定，在清晰的風險管理框架中執(zhí)行明確交易策略的一組交易員或一套會計賬目。

第一百零二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應不低于10%。商業(yè)銀行應按季評估內(nèi)部模型法覆蓋率，若不滿足標準，應采用標準法計量資本要求。重新滿足標準后，當季末應恢復采用內(nèi)部模型法計量資本要求。商業(yè)銀行應及時向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)報告上述方法變更情況。

前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定：

內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計量的資本要求/（按內(nèi)部模型法計量的資本要求＋按標準法計量的資本要求）×100%

第一百零三條 商業(yè)銀行市場風險加權(quán)資產(chǎn)為市場風險資本要求的12.5倍，即市場風險加權(quán)資產(chǎn)=市場風險資本要求×12.5。



第二節(jié) 標準法



第一百零四條 商業(yè)銀行采用標準法，應按照本辦法附件14的規(guī)定分別計量基于敏感度方法的資本要求、違約風險資本要求和剩余風險附加資本要求。

第一百零五條 基于敏感度方法的資本要求為得爾塔、維伽和曲度三項風險資本要求之和。風險類別包括一般利率風險、非證券化信用利差風險、非相關(guān)性交易組合證券化信用利差風險、相關(guān)性交易組合證券化信用利差風險、股票風險、商品風險和匯率風險。

第一百零六條 違約風險資本要求的風險類別包括非證券化違約風險、非相關(guān)性交易組合證券化違約風險和相關(guān)性交易組合證券化違約風險。

第一百零七條 標的為奇異性資產(chǎn)的工具和承擔其他剩余風險的工具應計量剩余風險附加資本要求。



第三節(jié) 內(nèi)部模型法



第一百零八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，應符合本辦法附件15的規(guī)定，并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)驗收通過。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應同時按標準法計量和報送所有交易臺的資本要求。

第一百零九條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其市場風險總資本要求(ACRtotal)為：



其中：

（一）IMAG,A為經(jīng)驗收通過使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺資本要求。

（二）Cu為未經(jīng)驗收通過使用內(nèi)部模型法或不符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺按標準法計量的資本要求。

（三）資本附加為根據(jù)損益歸因測試結(jié)果相應增加的資本要求。

（四）SAall desk為所有交易臺按標準法計量的資本要求，SAG,A為經(jīng)驗收通過使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺按標準法計量的資本要求。

具體計量要求見本辦法附件15。

第一百一十條 商業(yè)銀行應使用單獨的內(nèi)部模型計量違約風險資本要求。內(nèi)部模型未達到合格標準或未覆蓋違約風險的，應按標準法計量違約風險資本要求。



第四節(jié) 簡化標準法



第一百一十一條 商業(yè)銀行采用簡化標準法應符合本辦法附件16的要求。商業(yè)銀行應按照本辦法附件16的規(guī)定分別計量利率風險、匯率風險、商品風險和股票風險的資本要求，并單獨計量以各類風險為基礎(chǔ)的期權(quán)風險的資本要求。

第一百一十二條 簡化標準法市場風險資本要求為利率風險、匯率風險、商品風險、股票風險和以各類風險為基礎(chǔ)的期權(quán)風險的資本要求經(jīng)相應的調(diào)整后加總，公式如下：

資本要求=利率風險資本要求（含利率類期權(quán)風險資本要求）×1.3+匯率風險資本要求（含匯率類期權(quán)風險資本要求）×1.2+商品風險資本要求（含商品類期權(quán)風險資本要求）×1.9+股票風險資本要求（含股票類期權(quán)風險資本要求）×3.5

利率風險資本要求和股票風險資本要求為一般市場風險資本要求和特定市場風險資本要求之和。期權(quán)風險資本要求納入其標的對應風險類別進行資本要求匯總。



第六章 操作風險加權(quán)資產(chǎn)計量



第一節(jié) 一般規(guī)定



第一百一十三條 本辦法所稱操作風險是指由于內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)存在問題以及外部事件造成損失的風險，包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。

第一百一十四條 商業(yè)銀行可以采用標準法或基本指標法計量操作風險資本要求。

第一檔商業(yè)銀行應采用標準法計量操作風險資本要求，并符合本辦法附件18的規(guī)定。

第二檔商業(yè)銀行應采用基本指標法計量操作風險資本要求。

第一百一十五條 商業(yè)銀行操作風險加權(quán)資產(chǎn)為操作風險資本要求的12.5倍，即操作風險加權(quán)資產(chǎn)=操作風險資本要求×12.5。



第二節(jié) 標準法



第一百一十六條 商業(yè)銀行采用標準法，應按照以下公式計量操作風險資本要求：



其中：

（一）KTSA為按標準法計量的操作風險資本要求。

（二）BIC為業(yè)務指標部分。

（三）ILM為內(nèi)部損失乘數(shù)。

第一百一十七條 業(yè)務指標部分（BIC）等于商業(yè)銀行的業(yè)務指標（BI）乘以對應的邊際資本系數(shù)。

第一百一十八條 業(yè)務指標（BI）為利息、租賃和股利部分（ILDC）,服務部分（SC）及金融部分（FC）之和,即BI=ILDC+SC+FC。其中：



每個項目上方的橫線表示近三年的算術(shù)平均值，各部分的具體項目定義見本辦法附件18。

第一百一十九條 商業(yè)銀行采用標準法，應根據(jù)業(yè)務指標（BI）規(guī)模適用累進邊際資本系數(shù)。業(yè)務指標80億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為12%；80億元人民幣以上，2400億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為15%；2400億元人民幣以上的部分，邊際資本系數(shù)為18%。

第一百二十條 內(nèi)部損失乘數(shù)（ILM）是基于商業(yè)銀行操作風險平均歷史損失數(shù)據(jù)與業(yè)務指標部分的調(diào)整因子，計算公式為：



其中：

損失部分（LC）為近十年操作風險損失金額的算術(shù)平均值的15倍。損失數(shù)據(jù)識別、收集和處理的標準見本辦法附件18。

第一百二十一條 商業(yè)銀行采用標準法，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)驗收通過后，可采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)；未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)驗收通過的，應采用本辦法附件18中給定的內(nèi)部損失乘數(shù)。



第三節(jié) 基本指標法



第一百二十二條 商業(yè)銀行采用基本指標法，應以總收入為基礎(chǔ)計量操作風險資本要求。商業(yè)銀行應按照本辦法附件18的規(guī)定確認總收入。

總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。

第一百二十三條 商業(yè)銀行采用基本指標法，應按照以下公式計量操作風險資本要求：



其中：

（一）為按基本指標法計量的操作風險資本要求。

（二）GI為近三年中每年正的總收入。

（三）n為近三年中總收入為正的年數(shù)。

（四）α為15%。



第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序



第一節(jié) 一般規(guī)定



第一百二十四條 商業(yè)銀行應按照國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于全面風險管理的相關(guān)監(jiān)管要求和本辦法規(guī)定，建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，明確風險治理結(jié)構(gòu)，審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風險，滿足業(yè)務發(fā)展的需要。

第一百二十五條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應實現(xiàn)以下目標：

（一）確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。

（二）確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應。

（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

第一百二十六條 商業(yè)銀行應將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標。壓力測試應覆蓋各業(yè)務條線的主要風險，并充分考慮經(jīng)濟周期對資本充足率的影響。

第一百二十七條 商業(yè)銀行應將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估結(jié)果運用于資本預算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。

第一百二十八條 商業(yè)銀行應制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時間安排與風險大小和風險存續(xù)期限一致，反映風險調(diào)整后的長期收益水平，防止過度承擔風險，維護財務穩(wěn)健性。

第一百二十九條 商業(yè)銀行可根據(jù)本銀行業(yè)務規(guī)模和復雜程度，采用適合自身風險特點的內(nèi)部資本充足評估程序，并至少每年實施一次，在銀行經(jīng)營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時進行調(diào)整和更新。



第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)



第一百三十條 商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的最終責任，履行以下職責：

（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應的風險偏好和資本充足目標，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風險。

（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。

（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。

（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應急性資本補充需要。

（五）至少每年一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。

（六）審批第三支柱信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實、準確和完整。

（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開展資本管理工作。

第一百三十一條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，董事會還應負責審批資本計量高級方法的管理體系實施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級管理層制定并實施資本計量高級方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。

第一百三十二條 商業(yè)銀行高級管理層負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務發(fā)展、風險水平相適應，落實各項監(jiān)控措施。具體履行以下職責：

（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。

（二）制定并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序，明確相關(guān)部門的職責分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配等保持一致。

（三）制定和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。

（四）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報告資本充足率、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果。

（五）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風險評估和資本規(guī)劃中的運用，確保資本應急補充機制的有效性。

（六）組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作，確保信息管理系統(tǒng)及時、準確地提供評估所需信息。

第一百三十三條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，高級管理層還應定期評估方法和工具的合理性和有效性，定期聽取資本計量高級方法驗證工作的匯報，履行資本計量高級方法體系的建設(shè)、驗證和持續(xù)優(yōu)化等職責。

第一百三十四條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。

第一百三十五條 商業(yè)銀行應指定相關(guān)部門履行以下資本管理職責：

（一）制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計劃，編制并實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，向高級管理層報告資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃執(zhí)行情況。

（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。

（三）組織建立內(nèi)部資本計量、配置和風險調(diào)整資本收益的評價管理體系。

（四）組織實施內(nèi)部資本充足評估程序。

（五）建立資本應急補充機制，參與或組織籌集資本。

（六）編制第三支柱信息披露文件。

第一百三十六條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，相關(guān)部門還應履行以下職責：

（一）設(shè)計、實施、監(jiān)控和維護資本計量高級方法。

（二）健全資本計量高級方法管理機制。

（三）向高級管理層報告資本計量高級方法的計量結(jié)果。

（四）組織開展各類風險壓力測試。

第一百三十七條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，應建立驗證部門（團隊），負責資本計量高級方法的驗證工作。驗證部門（團隊）應獨立于資本計量高級方法的開發(fā)和運行部門（團隊）。

第一百三十八條 商業(yè)銀行應明確內(nèi)部審計部門在資本管理中的職責。內(nèi)部審計部門應履行以下職責：

（一）評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。

（二）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。

（三）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。

（四）至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況。

（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。

（六）向董事會提交資本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告。

第一百三十九條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內(nèi)部審計部門還應評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結(jié)果的可靠性和準確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。



第三節(jié) 風險評估



第一百四十條 商業(yè)銀行應按照國家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)要求和本辦法附件20的規(guī)定，設(shè)立主要風險的識別和評估標準，確保主要風險得到及時識別、審慎評估和有效監(jiān)控。

主要風險包括可能導致重大損失的單一風險，以及單一風險程度不高、但與其他風險相互作用可能導致重大損失的風險。風險評估應至少覆蓋以下各類風險：

（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風險，包括信用風險、市場風險和操作風險。

（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風險，包括集中度風險、剩余操作風險等。

（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風險，包括銀行賬簿利率風險、流動性風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險和對商業(yè)銀行有實質(zhì)性影響的其他風險。

（四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風險。

第一百四十一條 商業(yè)銀行應采用定量和定性相結(jié)合的方法，有效評估和管理各類主要風險。

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