國(guó)家金融監(jiān)督管理總局

（一）資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易：包括在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款；直接或間接買賣債券、股票等有價(jià)證券，投資關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)及其他資產(chǎn)；直接或間接投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，或投資基礎(chǔ)資產(chǎn)包含關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品等。

（二）服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易：包括審計(jì)服務(wù)、精算服務(wù)、法律服務(wù)、咨詢顧問(wèn)服務(wù)、資產(chǎn)評(píng)估、技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)、委托或受托管理資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)等。

（三）利益轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易：包括贈(zèng)與、給予或接受財(cái)務(wù)資助，權(quán)利轉(zhuǎn)讓，擔(dān)保，債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，放棄優(yōu)先受讓權(quán)、同比例增資權(quán)或其他權(quán)利等。

（四）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和其他類型關(guān)聯(lián)交易，以及根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的可能引致保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。

第十八條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易金額以交易對(duì)價(jià)或轉(zhuǎn)移的利益計(jì)算。具體計(jì)算方式如下：

（一）資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易以保險(xiǎn)資金投資金額計(jì)算交易金額。其中，投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及其他關(guān)聯(lián)方的，以投資金額計(jì)算交易金額；投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎(chǔ)資產(chǎn)不涉及其他關(guān)聯(lián)方的，以發(fā)行費(fèi)或投資管理費(fèi)計(jì)算交易金額；買入資產(chǎn)的，以交易價(jià)格計(jì)算交易金額。

（二）服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務(wù)收入或支出金額計(jì)算交易金額。

（三）利益轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易以資助金額、交易價(jià)格、擔(dān)保金額、標(biāo)的市場(chǎng)價(jià)值等計(jì)算交易金額。

（四）國(guó)家金融監(jiān)督管理總局確定的其他計(jì)算口徑。

第十九條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計(jì)交易金額達(dá)到3000萬(wàn)元以上，且占保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)上一年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的1%以上的交易。

一個(gè)年度內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易金額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易再次累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

第二十條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合以下比例要求：

（一）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資全部關(guān)聯(lián)方的賬面余額，合計(jì)不得超過(guò)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)上一年度末總資產(chǎn)的25%與上一年度末凈資產(chǎn)二者中的金額較低者；

（二）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資權(quán)益類資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)類資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中，對(duì)關(guān)聯(lián)方的投資金額不得超過(guò)上述各類資產(chǎn)投資限額的30%；

（三）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資單一關(guān)聯(lián)方的賬面余額，合計(jì)不得超過(guò)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)上一年度末凈資產(chǎn)的30%；

（四）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資金融產(chǎn)品，若底層基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及控股股東、實(shí)際控制人或控股股東、實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)方，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購(gòu)買該金融產(chǎn)品的份額不得超過(guò)該產(chǎn)品發(fā)行總額的50%。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與其控股的非金融子公司投資關(guān)聯(lián)方的賬面余額及購(gòu)買份額應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算并符合前述比例要求。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與其控股子公司之間，以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不適用前述規(guī)定。



第三節(jié) 信托公司及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)

關(guān)聯(lián)交易



第二十一條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照穿透原則和實(shí)質(zhì)重于形式原則，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定和關(guān)聯(lián)交易資金來(lái)源與運(yùn)用的雙向核查。

信托公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指信托公司固有財(cái)產(chǎn)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間、信托公司信托財(cái)產(chǎn)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占信托公司注冊(cè)資本5%以上，或信托公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后，信托公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占信托公司注冊(cè)資本20%以上的交易。一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

第二十二條 金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司（下稱其他非銀行金融機(jī)構(gòu)）的關(guān)聯(lián)交易包括以下類型：

（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易：包括資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等；

（二）以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易：包括投資、貸款、融資租賃、借款、拆借、存款、擔(dān)保等；

（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易：包括評(píng)級(jí)服務(wù)、評(píng)估服務(wù)、審計(jì)服務(wù)、法律服務(wù)、拍賣服務(wù)、咨詢服務(wù)、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等；

（四）其他類型關(guān)聯(lián)交易以及根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的可能引致其他非銀行金融機(jī)構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。

第二十三條 其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

其他非銀行金融機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指其他非銀行金融機(jī)構(gòu)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達(dá)到其他非銀行金融機(jī)構(gòu)上季末資本凈額1%以上，或累計(jì)達(dá)到其他非銀行金融機(jī)構(gòu)上季末資本凈額5%以上的交易。金融租賃公司除外。

金融租賃公司重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達(dá)到金融租賃公司上季末資本凈額5%以上，或累計(jì)達(dá)到金融租賃公司上季末資本凈額10%以上的交易。

其他非銀行金融機(jī)構(gòu)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易金額累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計(jì)達(dá)到上季末資本凈額1%以上，應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。金融租賃公司除外。

金融租賃公司與單個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易金額累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計(jì)達(dá)到上季末資本凈額5%以上，應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。

一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

第二十四條 其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易金額以交易對(duì)價(jià)或轉(zhuǎn)移的利益計(jì)算，具體計(jì)算方式如下：

（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以交易價(jià)格計(jì)算交易金額；

（二）以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以簽訂協(xié)議的金額計(jì)算交易金額；

（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務(wù)收入或支出金額計(jì)算交易金額；

（四）國(guó)家金融監(jiān)督管理總局確定的其他計(jì)算口徑。

第二十五條 金融資產(chǎn)管理公司及其非金融控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的以資金、資產(chǎn)為基礎(chǔ)的交易余額應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算，參照適用本辦法第十六條相關(guān)監(jiān)管要求，金融資產(chǎn)管理公司與其控股子公司之間、以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易除外。

金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)參照本辦法第二章規(guī)定，將控股子公司的關(guān)聯(lián)方納入集團(tuán)關(guān)聯(lián)方范圍。

第二十六條 金融租賃公司對(duì)單個(gè)關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)上季末資本凈額的30%。

金融租賃公司對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的全部融資余額不得超過(guò)上季末資本凈額的50%。

金融租賃公司對(duì)單個(gè)股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)該股東在金融租賃公司的出資額，且應(yīng)同時(shí)滿足本條第一款的規(guī)定。

金融租賃公司及其設(shè)立的控股子公司、項(xiàng)目公司之間的關(guān)聯(lián)交易不適用本條規(guī)定。

汽車金融公司對(duì)單個(gè)股東及其關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)該股東在汽車金融公司的出資額。



第四節(jié) 禁止性規(guī)定



第二十七條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得通過(guò)掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易等各種隱蔽方式規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批或監(jiān)管要求。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得利用各種嵌套交易拉長(zhǎng)融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，不得為股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風(fēng)險(xiǎn)等。

第二十八條 銀行機(jī)構(gòu)不得直接通過(guò)或借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金。

銀行機(jī)構(gòu)不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。銀行機(jī)構(gòu)不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保（含等同于擔(dān)保的或有事項(xiàng)），但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國(guó)債提供足額反擔(dān)保的除外。

銀行機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)銀行機(jī)構(gòu)董事會(huì)批準(zhǔn)的除外。

第二十九條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得借道不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目、非保險(xiǎn)子公司、信托計(jì)劃、資管產(chǎn)品投資，或其他通道、嵌套方式等變相突破監(jiān)管限制，為關(guān)聯(lián)方違規(guī)提供融資。

第三十條 金融資產(chǎn)管理公司參照?qǐng)?zhí)行本辦法第二十八條規(guī)定，且不得與關(guān)聯(lián)方開展無(wú)擔(dān)保的以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易，同業(yè)拆借、股東流動(dòng)性支持以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。非金融子公司負(fù)債依存度不得超過(guò)30%，確有必要救助的，原則上不得超過(guò)70%，并于作出救助決定后3個(gè)工作日內(nèi)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和國(guó)家金融監(jiān)督管理總局報(bào)告。

金融資產(chǎn)管理公司及其子公司將自身形成的不良資產(chǎn)在集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)由集團(tuán)母公司董事會(huì)審批，金融子公司按規(guī)定批量轉(zhuǎn)讓的除外。

第三十一條 金融租賃公司與關(guān)聯(lián)方開展以資產(chǎn)、資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得與該關(guān)聯(lián)方新增以資產(chǎn)、資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。但為減少損失，經(jīng)金融租賃公司董事會(huì)批準(zhǔn)的除外。

第三十二條 信托公司開展固有業(yè)務(wù)，不得向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，不得為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。

信托公司開展結(jié)構(gòu)化信托業(yè)務(wù)不得以利益相關(guān)人作為劣后受益人，利益相關(guān)人包括但不限于信托公司及其全體員工、信托公司股東等。

信托公司管理集合資金信托計(jì)劃，不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)方，但信托資金全部來(lái)源于股東或其關(guān)聯(lián)方的除外。

第三十三條 公司治理監(jiān)管評(píng)估結(jié)果為E級(jí)的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，不得開展授信類、資金運(yùn)用類、以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可的除外。

第三十四條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)予以責(zé)令改正，包括以下措施:

（一）責(zé)令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開展交易;

（二）要求對(duì)特定的交易出具審計(jì)報(bào)告；

（三）根據(jù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)狀況，要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)縮減對(duì)單個(gè)或全部關(guān)聯(lián)方交易金額的比例要求，直至停止關(guān)聯(lián)交易；

（四）責(zé)令更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等服務(wù)機(jī)構(gòu)；

（五）國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可依法采取的其他措施。

第三十五條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或其他有關(guān)從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取以下措施：

（一）責(zé)令改正；

（二）記入履職記錄并進(jìn)行行業(yè)通報(bào)；

（三）責(zé)令銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)予以問(wèn)責(zé)；

（四）國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可依法采取的其他措施。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以采取公開譴責(zé)等措施。

第三十六條 持有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)5%以上股權(quán)的股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量超過(guò)其持有該銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)總量50%的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以限制其與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展關(guān)聯(lián)交易。



第四章 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部管理



第三十七條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。

關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)交易的管理架構(gòu)和相應(yīng)職責(zé)分工，關(guān)聯(lián)方的識(shí)別、報(bào)告、信息收集與管理，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、審查、回避、報(bào)告、披露、審計(jì)和責(zé)任追究等內(nèi)容。

第三十八條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其控股子公司與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行管理，明確管理機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。

第三十九條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易管理、審查和風(fēng)險(xiǎn)控制。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局對(duì)設(shè)立董事會(huì)下設(shè)專業(yè)委員會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易管理承擔(dān)最終責(zé)任，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、涉及業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)審批及合規(guī)審查的部門負(fù)責(zé)人對(duì)關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)由三名以上董事組成，由獨(dú)立董事?lián)�任�?fù)責(zé)人。關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和必要性。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在管理層面設(shè)立跨部門的關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，成員應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)、業(yè)務(wù)、風(fēng)控、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門人員，并明確牽頭部門、設(shè)置專崗，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)方識(shí)別維護(hù)、關(guān)聯(lián)交易管理等日常事務(wù)。

第四十條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，確定重要分行、分公司標(biāo)準(zhǔn)或名單，明確具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)資金運(yùn)用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員范圍。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管相關(guān)信息系統(tǒng)及時(shí)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)方、重大關(guān)聯(lián)交易、季度關(guān)聯(lián)交易情況等信息，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，不得瞞報(bào)、漏報(bào)。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易管理的信息化和智能化水平，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)管理能力。

第四十一條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)資金運(yùn)用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員，應(yīng)當(dāng)自任職之日起15個(gè)工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定向銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況。

持有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)5%以上股權(quán)，或持股不足5%但是對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的自然人、法人或非法人組織，應(yīng)當(dāng)在持股達(dá)到5%之日或能夠施加重大影響之日起15個(gè)工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定向銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況。

前款報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在變動(dòng)后的15個(gè)工作日內(nèi)向銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告并更新關(guān)聯(lián)方情況。

第四十二條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系等不當(dāng)手段規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查、外部監(jiān)管以及報(bào)告披露義務(wù)。

第四十三條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)穿透識(shí)別關(guān)聯(lián)交易，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)交易資金來(lái)源和流向，及時(shí)掌握基礎(chǔ)資產(chǎn)狀況，動(dòng)態(tài)評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露和資本占用的影響程度，建立有效的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)行為以符合本辦法的有關(guān)規(guī)定。

第四十四條 關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)訂立書面協(xié)議，按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。必要時(shí)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)可以聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)等獨(dú)立第三方出具報(bào)告，作為判斷的依據(jù)。

第四十五條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控機(jī)制，優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易管理流程，關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查意見(jiàn)以及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)等會(huì)議決議、記錄應(yīng)當(dāng)清晰可查。

一般關(guān)聯(lián)交易按照公司內(nèi)部管理制度和授權(quán)程序?qū)彶�，�?bào)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)備案。重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審查后，提交董事會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事2/3以上通過(guò)。出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)當(dāng)提交股東會(huì)審議。

董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬，前述人員直接或間接控制的企業(yè)，以及與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員有其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方，與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所任職銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審查后，按照公司章程的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東會(huì)批準(zhǔn)，不適用本辦法第五十七條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)、第五項(xiàng)免予審議的規(guī)定。前述關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)的為銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的日常金融產(chǎn)品、服務(wù)等，且單筆及累計(jì)交易金額均未達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)的，董事會(huì)或者股東會(huì)可對(duì)此類關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)一作出決議。

第四十六條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、董事會(huì)及股東會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有利害關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。

如銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)未設(shè)立股東會(huì)，或者因回避原則而無(wú)法召開股東會(huì)的，仍由董事會(huì)審議且不適用本條第一款關(guān)于回避的規(guī)定，但關(guān)聯(lián)董事應(yīng)出具不存在利益輸送的聲明。

第四十七條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與同一關(guān)聯(lián)方之間長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)生的，需要反復(fù)簽訂交易協(xié)議的提供服務(wù)類、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類及其他經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易，可以簽訂統(tǒng)一交易協(xié)議，協(xié)議期限一般不超過(guò)三年。

第四十八條 統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽、實(shí)質(zhì)性變更，應(yīng)按照重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行內(nèi)部審查、報(bào)告和信息披露。統(tǒng)一交易協(xié)議下發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易無(wú)需逐筆進(jìn)行審查、報(bào)告和披露，但應(yīng)當(dāng)在季度報(bào)告中說(shuō)明執(zhí)行情況。統(tǒng)一交易協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確或預(yù)估關(guān)聯(lián)交易金額。

第四十九條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)逐筆對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的公允性、合規(guī)性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見(jiàn)。獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)等獨(dú)立第三方提供意見(jiàn)，費(fèi)用由銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

第五十條 對(duì)于未按照規(guī)定報(bào)告關(guān)聯(lián)方、違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易等情形，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部問(wèn)責(zé)制度對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)，并將問(wèn)責(zé)情況報(bào)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)。

第五十一條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年至少對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所為其提供審計(jì)、評(píng)估等服務(wù)。



第五章 關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告和披露



第五十二條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)告、披露關(guān)聯(lián)交易信息，不得存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第五十三條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂以下交易協(xié)議后15個(gè)工作日內(nèi)逐筆向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易；

（二）統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽或?qū)嵸|(zhì)性變更；

（三）國(guó)家金融監(jiān)督管理總局要求報(bào)告的其他交易。

信托公司關(guān)聯(lián)交易逐筆報(bào)告另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第五十四條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計(jì)季度全部關(guān)聯(lián)交易金額及比例，并于每季度結(jié)束后30日內(nèi)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管相關(guān)信息系統(tǒng)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易有關(guān)情況。

第五十五條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向股東會(huì)就關(guān)聯(lián)交易整體情況做出專項(xiàng)報(bào)告，并向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。

第五十六條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站中披露關(guān)聯(lián)交易信息，在公司年報(bào)中披露當(dāng)年關(guān)聯(lián)交易的總體情況。按照本辦法第五十三條規(guī)定需逐筆報(bào)告的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在簽訂交易協(xié)議后15個(gè)工作日內(nèi)逐筆披露，一般關(guān)聯(lián)交易應(yīng)在每季度結(jié)束后30日內(nèi)按交易類型合并披露。

逐筆披露內(nèi)容包括：

（一）關(guān)聯(lián)交易概述及交易標(biāo)的情況。

（二）交易對(duì)手情況。包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況，關(guān)聯(lián)法人或非法人組織的名稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型、主營(yíng)業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本及其變化，與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（三）定價(jià)政策。

（四）關(guān)聯(lián)交易金額及相應(yīng)比例。

（五）股東會(huì)、董事會(huì)決議，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的意見(jiàn)或決議情況。

（六）獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)情況。

（七）國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)為需要披露的其他事項(xiàng)。

合并披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括關(guān)聯(lián)交易類型、交易金額及相應(yīng)監(jiān)管比例執(zhí)行情況。

第五十七條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：

（一）與關(guān)聯(lián)自然人單筆交易額在50萬(wàn)元以下或與關(guān)聯(lián)法人單筆交易額在500萬(wàn)元以下的關(guān)聯(lián)交易，且交易后累計(jì)未達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)的；

（二）一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換債券或其他衍生品種；

（三）活期存款業(yè)務(wù)；

（四）同一自然人同時(shí)擔(dān)任銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和其他法人的獨(dú)立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)方情形的，該法人與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的交易；

（五）交易的定價(jià)為國(guó)家規(guī)定的；

（六）國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的其他情形。

第五十八條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易信息涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的其他情形，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局申請(qǐng)豁免按照本辦法披露或履行相關(guān)義務(wù)。



第六章 關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理



第五十九條 銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的股東或其控股股東、實(shí)際控制人，通過(guò)向機(jī)構(gòu)施加影響，迫使機(jī)構(gòu)從事下列行為的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，可以限制該股東的權(quán)利；對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的控股股東，可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓股權(quán)。

（一）違反本辦法第二十七條規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；

（二）未按本辦法第四十四條規(guī)定的商業(yè)原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；

（三）未按本辦法第四十五條規(guī)定審查關(guān)聯(lián)交易的；

（四）違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的；

（五）接受本公司的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的；

（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等為其提供服務(wù)的；

（七）對(duì)關(guān)聯(lián)方授信余額或融資余額等超過(guò)本辦法規(guī)定比例的；

（八）未按照本辦法規(guī)定披露信息的。

第六十條 銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)董事、高級(jí)管理人員有下列情形之一的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以責(zé)令其限期改正；逾期未改正或者情節(jié)嚴(yán)重的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以責(zé)令機(jī)構(gòu)調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利。

（一）未按本辦法第四十一條規(guī)定報(bào)告的；

（二）做出虛假或有重大遺漏報(bào)告的；

（三）未按本辦法第四十六條規(guī)定回避的；

（四）獨(dú)立董事未按本辦法第四十九條規(guī)定發(fā)表書面意見(jiàn)的。

第六十一條 銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可依照法律法規(guī)采取相關(guān)監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰：

（一）違反本辦法第二十七條規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；

（二）未按本辦法第四十四條規(guī)定的商業(yè)原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；

（三）未按本辦法第四十五條規(guī)定審查關(guān)聯(lián)交易的；

（四）違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的；

（五）接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的；

（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等為其提供服務(wù)的；

（七）對(duì)關(guān)聯(lián)方授信余額或融資余額等超過(guò)本辦法規(guī)定比例的；

（八）未按照本辦法規(guī)定披露信息的；

（九）未按要求執(zhí)行本辦法第五十九條和第六十條規(guī)定的監(jiān)督管理措施的；

（十）其他違反本辦法規(guī)定的情形。

第六十二條 銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)未按照本辦法規(guī)定向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告重大關(guān)聯(lián)交易或報(bào)送關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可依照法律法規(guī)采取相關(guān)監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰。

第六十三條 銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)有本辦法第六十一條所列情形之一的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可以區(qū)別不同情形，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)對(duì)董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員采取相應(yīng)處罰措施。

第六十四條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其股東、控股股東，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員違反本辦法相關(guān)規(guī)定的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)可依照法律法規(guī)采取相關(guān)監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。



第七章 附 則



第六十五條 本辦法中下列用語(yǔ)的含義：

本辦法所稱“以上”含本數(shù)，“以下”不含本數(shù)。年度為會(huì)計(jì)年度。

控制，包括直接控制、間接控制，是指有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。

持有，包括直接持有與間接持有。

重大影響，是指對(duì)法人或組織的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但不能夠控制或者與其他方共同控制這些政策的制定。包括但不限于派駐董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員、通過(guò)協(xié)議或其他方式影響法人或組織的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理決策，以及國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。

共同控制，指按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在。

控股股東，是指持股比例達(dá)到50%以上的股東；或持股比例雖不足50%，但依享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)的決議產(chǎn)生控制性影響的股東。

控股子公司，是指對(duì)該子公司的持股比例達(dá)到50%以上；或者持股比例雖不足50%，但通過(guò)表決權(quán)、協(xié)議等安排能夠?qū)ζ涫┘涌刂菩杂绊��？毓勺庸�司包括直接、間接或共同控制的子公司或非法人組織。

實(shí)際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的自然人或其他最終控制人。

集團(tuán)客戶，是指存在控制關(guān)系的一組企事業(yè)法人客戶或同業(yè)單一客戶。

一致行動(dòng)人，是指通過(guò)協(xié)議、合作或其他途徑，在行使表決權(quán)或參與其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)采取相同意思表示的自然人、法人或非法人組織。

最終受益人，是指實(shí)際享有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)收益、金融產(chǎn)品收益的人。

其他關(guān)系密切的家庭成員，是指除配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹以外的包括配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹以及其他可能產(chǎn)生利益轉(zhuǎn)移的家庭成員。

內(nèi)部工作人員，是指與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)簽訂勞動(dòng)合同的人員。

關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。

關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東，是指交易的一方，或者在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)可能影響該交易公允性的董事、股東。

書面協(xié)議的書面形式包括合同書、信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等法律認(rèn)可的有形的表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。

本辦法所稱關(guān)聯(lián)法人或非法人組織不包括國(guó)家行政機(jī)關(guān)、政府部門，中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司，全國(guó)社�；�金理事會(huì)，梧桐樹投資平臺(tái)有限責(zé)任公司，存款保險(xiǎn)基金管理有限責(zé)任公司，以及經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)豁免認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方。上述機(jī)構(gòu)派出同一自然人同時(shí)擔(dān)任兩家或以上銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事或監(jiān)事，且不存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的，所任職機(jī)構(gòu)之間不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。

國(guó)家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥�受�?guó)家控股而構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。

第六十六條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)設(shè)立的外國(guó)銀行分行、其他金融機(jī)構(gòu)參照適用本辦法，法律、行政法規(guī)及國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的從其規(guī)定。

自保公司的自保業(yè)務(wù)、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的成員單位業(yè)務(wù)不適用本辦法。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為上市公司的，應(yīng)同時(shí)遵守上市公司有關(guān)規(guī)定。

第六十七條 本辦法由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。

第六十八條 本辦法自2022年3月1日起施行�！渡虡I(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第3號(hào)）、《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕35號(hào)）同時(shí)廢止。本辦法施行前，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理的規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

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