[ 張宏 ]——(2012-5-2) / 已閱9361次
【摘要】：保險營銷員體制為我國保險業(yè)的飛速發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)，但隨著保險業(yè)的快速發(fā)展，現(xiàn)行營銷員體制的不合理性經(jīng)過多年的積聚和擴(kuò)散，已到了不容忽視的地步。由此體制造成對保險營銷員的不公正待遇已開始危及和阻礙保險業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。本文試著從法律角度分析保險營銷員體制的不合理性，以引起社會和立法者的關(guān)注，希望能為保險業(yè)的健康發(fā)展有所幫助。
【關(guān)鍵詞】：保險營銷員體制；合理性；不公正待遇；阻礙發(fā)展
自1992年我國引入保險營銷員體制，我國保險業(yè)已走過了近20年的時間，老百姓的保險意識也有較大提高。中國保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，截至2011年底，我國保險業(yè)資產(chǎn)總額已達(dá)6.01萬億元。而從2010年底營銷員數(shù)量達(dá)到238.9萬人的高峰后，數(shù)量急劇下降。截至2011年5月，壽險營銷員數(shù)量約為238萬人，較2010年底下降了17%，僅僅五個月時間就減少了50萬人。2011年保險業(yè)經(jīng)營也從歷年的高速增長首次出現(xiàn)下滑，總收14339億。尤其是壽險，下降幅度達(dá)到了近10%。為什么會有這樣的結(jié)果呢？就是因?yàn)楝F(xiàn)行的保險營銷員管理體制的不合理性越來越突現(xiàn)，在我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、保險業(yè)發(fā)展進(jìn)入新階段的條件下已不能適應(yīng)其需要和發(fā)展，不可避免地出現(xiàn)的停滯甚至倒退。保險營銷員體制的不合理性表現(xiàn)在哪些方面呢，本文將一一對其剖析。
一：保險法中對保險營銷員的定義
《保險法》第一百一十七條 保險代理人是根據(jù)保險人的委托，向保險人收取傭金，并在保險人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或者個人。
保險法是對我國保險業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理的最高法律，在此保險法定義保險代理人為：機(jī)構(gòu)或者個人。沒有明確定義銷售保險產(chǎn)品的保險營銷員是代理人，只能反推：向保險人收取傭金的個人是保險代理人，那保險營銷員收取了保險公司傭金就是保險代理人。所以從《保險法》我們只能是間接理解保險營銷員是代理人。
二：管理規(guī)定對保險營銷員的定義
第二條 本規(guī)定所稱保險營銷員是指取得中國保險監(jiān)督管理委員會頒發(fā)的資格證書，為保險公司銷售保險產(chǎn)品及提供相關(guān)服務(wù)，并收取手續(xù)費(fèi)或者傭金的個人。
從以上定義可以看出保監(jiān)會對保險營銷員的定義為：銷售公司產(chǎn)品的人。并未定義為：代理公司產(chǎn)品的人。而銷售員與代理人應(yīng)當(dāng)是不同的定義。
百度百科這樣定義銷售員：銷售員就是以銷售商品、服務(wù)為主題的人員。在社會商業(yè)化活動中，起著重要的作用。以實(shí)際的載體傳遞信息，同時加以渲染達(dá)成商品的成交。
百度百科這樣定義代理人：也叫經(jīng)紀(jì)人或“授權(quán)代表”。指自然人根據(jù)代理契約或授權(quán)書或口頭約定，向被代理者收取一定傭金（或者免費(fèi)），全權(quán)或在一定的授權(quán)范圍內(nèi)，代表被代理人或者授權(quán)單位，在代理期限內(nèi)行使被代理者的權(quán)力，完成相關(guān)的使命或者任務(wù)。
《中華人民共和國民法通則》第六十三條 公民、法人可以通過代理人實(shí)施民事法律行為。代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義實(shí)施民事法律行為。被代理人對代理人的代理行為，承擔(dān)民事責(zé)任。
三：保險營銷員體制在《勞動法》中的運(yùn)用
我國《民法》對代理人的表述中重要一點(diǎn)是：受被代理人的委托實(shí)施的民事法律行為，對代理人的定義范疇很廣。如果保險營銷員是代理人，推廣開來至少所有行業(yè)的營銷員都應(yīng)當(dāng)是代理人。
上述對銷售員和代理人的定義雖說有很多共同點(diǎn)，但其根本差別在：
1：銷售員應(yīng)當(dāng)是公司員工，理所當(dāng)然該享受公司員工待遇。
2：代理人更多的應(yīng)當(dāng)是指獨(dú)立的法人代表或機(jī)構(gòu)，保險營銷員是被作為：代理人。而當(dāng)初美國友邦把代理人制度引入中國，把保險營銷員定義為“代理人”，實(shí)施代理人制度本身就是一種錯誤。只是在當(dāng)時的社會用工環(huán)境及保險的原始狀態(tài)下保險公司為了節(jié)約營運(yùn)成本采用了這一適合當(dāng)時的體制，而這種制度在當(dāng)時能被普遍接受，并一直就被錯誤的延用至今。而中國經(jīng)濟(jì)在歷經(jīng)了20年的飛速發(fā)展后的今天，工資、物價、用工環(huán)境等等都發(fā)生了翻天覆地的變化。從宏觀環(huán)境來看，中國的人口紅利期已結(jié)束，人口結(jié)構(gòu)老齡化的壓力不斷顯現(xiàn)。因勞動力供給不足的原因，對于整個經(jīng)濟(jì)而言，勞動力成本已開始步入被動上升階段。從當(dāng)初農(nóng)民工形成期的找工作難、廉價、無保障到今天的企業(yè)用工荒、提供社會保障、子女上學(xué)、甚至給員工父母發(fā)孝公資……變化真的太大了，可保險營銷員體制卻一成不變，完全不能適應(yīng)社會發(fā)展的需要。
保險法間接定義保險營銷員為代理人，而保險業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)定義保險營銷員為銷售員。以社會普遍認(rèn)識來看，保險營銷員就應(yīng)該是保險銷售員。但歷年來，保險業(yè)卻執(zhí)行的是保險代理人制度。這一制度就意味著：保險營銷員不是公司員工，不受《中華人民共和國勞動法》的保護(hù)，不享受公司福利待遇、不享受社會保障。
《中華人民共和國勞動法》第一條 為了保護(hù)勞動者的合法權(quán)益，調(diào)整勞動關(guān)系，建立和維護(hù)適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的勞動制度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步，根據(jù)憲法，制定本法。
第二條 在中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)、個體經(jīng)濟(jì)組織（以下統(tǒng)稱用人單位）和與之形成勞動關(guān)系的勞動者，適用本法。
國家機(jī)關(guān)、事業(yè)組織、社會團(tuán)體和與之建立勞動合同關(guān)系的勞動者，依照本法執(zhí)行。
第三條 勞動者享有平等就業(yè)和選擇職業(yè)的權(quán)利、取得勞動報酬的權(quán)利、休息休假的權(quán)利、獲得勞動安全衛(wèi)生保護(hù)的權(quán)利、接受職業(yè)技能培訓(xùn)的權(quán)利、享受社會保險和福利的權(quán)利、提請勞動爭議處理的權(quán)利以及法律規(guī)定的其他勞動權(quán)利。
勞動者應(yīng)當(dāng)完成勞動任務(wù)，提高職業(yè)技能，執(zhí)行勞動安全衛(wèi)生規(guī)程，遵守勞動紀(jì)律和職業(yè)道德。
第四條 用人單位應(yīng)當(dāng)依法建立和完善規(guī)章制度，保障勞動者享有勞動權(quán)利和履行勞動義務(wù)。
第五條 國家采取各種措施，促進(jìn)勞動就業(yè)，發(fā)展職業(yè)教育，制定勞動標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)節(jié)社會收入，完善社會保險，協(xié)調(diào)勞動關(guān)系，逐步提高勞動者的生活水平。
《勞動法》是為保障勞動者的合法權(quán)益而為勞動者制定的。保險營銷員體制中因?yàn)楸ｋU營銷員是“代理人”，這一體制把保險營銷員排除在《勞動法》保護(hù)之外，保險營銷員不是勞動者！所以這一體制有違《勞動法》宗旨。這一體制造成保險營銷員收入極不穩(wěn)定、社會地位不高、認(rèn)同感低、無職業(yè)安全感，以至根本不把保險當(dāng)職業(yè)看，只作為臨時創(chuàng)收的手段。保險這份充滿責(zé)任和愛心的職業(yè)，在體制的逼迫下，營銷員為了謀取短期利益，不得不夸大利益、投其所好、隨便承諾、乃至被誤解為傳銷。導(dǎo)致整個行業(yè)的脫落率居高不下，始終在大增員，又始終在大脫落，隊(duì)伍整體素質(zhì)不能提高，又極不穩(wěn)定。
四：保險營銷員體制在《個稅法》中的運(yùn)用及其不合理性
1980年9月10日第五屆全國人民代表大會第三次會議通過個稅法，新法自2008年3月1日起施行。個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅。
我國個人所得稅的納稅義務(wù)人是在中國境內(nèi)居住有所得的人，以及不在中國境內(nèi)居住而從中國境內(nèi)取得所得的個人，包括中國國內(nèi)公民，在華取得所得的外籍人員和港、澳、臺同胞。
個人所得稅分為境內(nèi)所得和境外所得。主要包括以下11項(xiàng)內(nèi)容：
其中工資、薪金所得，是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說，個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實(shí)物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對象。
第五條 有下列情形之一的，經(jīng)批準(zhǔn)可以減征個人所得稅：
一、殘疾、孤老人員和烈屬的所得
二、因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的
三、其他經(jīng)國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)減稅的。
第六條 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算：
一、 工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用三千五百元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
依據(jù)《個稅法》條款理解其本意為
1：是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金…等，那任職或受雇之人應(yīng)當(dāng)就是職工或稱員工，而不是代理人。保險營銷員作為代理人就不應(yīng)當(dāng)繳納個稅。而保險營銷員在這里被當(dāng)作員工須繳納個稅。
2：繳納個稅者如果是殘疾人，所得稅可以減征。保險代理人里也有殘疾人，但絕沒減征個稅。
3：每月收入額減除費(fèi)用三千五百元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
這么多年來，全國各大城市的最低保障收入已經(jīng)上調(diào)過幾次，但保險營銷員的傭金比例幾乎沒有任何變動，這使保險營銷員的相對收入已經(jīng)下降很多，繳納個稅已是雪上加霜。按照《個稅法》的本意：繳納個稅人員應(yīng)當(dāng)為月收入在3500元以上人員，合年收入應(yīng)為42000元。但作為保險營銷員工資在1500元以上即要繳納個人所得稅。更為不合理的是保險營銷員作為代理人，沒有固定工資，收入極不穩(wěn)定，這月也許有4000元的收入，接下來的幾月可能一分錢收入也沒有，那在某一月保險營銷員達(dá)到繳稅線就交，也就是說這位被納稅的保險營銷員在保險公司取得的年收入可能就只有4000元或5000元，他也得繳納個稅，這對保險營銷員是極不公正的，也有駁于《個稅法》的本意。而事實(shí)上，2010年壽險營銷員的平均收入水平僅為1.63萬元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于2010年中國職工2.65萬元的年平均工資。
五：保險營銷員體制在《營業(yè)稅法》中的運(yùn)用
營業(yè)稅的征稅范圍是在中華人民共和國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)以及銷售不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的單位和個人，所謂應(yīng)稅勞務(wù)是指，建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、郵電通訊業(yè)、文化體育業(yè)、金融保險業(yè)、娛樂業(yè)、服務(wù)業(yè)。
第一條 在中華人民共和國境內(nèi)提供本條例規(guī)定的勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人，為營業(yè)稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照本條例繳納營業(yè)稅。
第八條 下列項(xiàng)目免征營業(yè)稅：
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