[ 肖佑良 ]——(2013-6-23) / 已閱8889次
內(nèi)容摘要：涉眾型金融犯罪中利益協(xié)調(diào)和矛盾化解，司法實(shí)踐中經(jīng)常面臨無(wú)解的困境。本文引入數(shù)學(xué)模型對(duì)非法集資類(lèi)案件進(jìn)行量化研究與分析，并結(jié)合司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，重新認(rèn)識(shí)非法集資案的本質(zhì)屬性，取消出資人的被害人定位，確立以民事為主、刑事為輔的原則，構(gòu)建全新的矛盾化解機(jī)制。
關(guān)鍵詞：涉眾型金融犯罪 數(shù)學(xué)模型 涉眾型融資糾紛 創(chuàng)新機(jī)制
涉眾型金融犯罪就是非法集資類(lèi)犯罪，涉及非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪兩個(gè)罪名。此類(lèi)犯罪具有人數(shù)眾多，作案時(shí)間長(zhǎng)，涉案金額巨大，利益協(xié)調(diào)困難，矛盾尖銳對(duì)立，群體性上訪鬧訪頻發(fā)，造成社會(huì)不穩(wěn)定等明顯特征。對(duì)此類(lèi)案件的處理，司法機(jī)關(guān)無(wú)不強(qiáng)調(diào)嚴(yán)厲打擊犯罪，問(wèn)題是涉眾型金融犯罪案件化解矛盾的難度極大，即使對(duì)被告人處以極刑，都不能有效解決問(wèn)題，辦案中司法機(jī)關(guān)如履薄冰，經(jīng)常面臨無(wú)解的困境，深感力不從心。
本文將引入數(shù)學(xué)模型，對(duì)非法集資類(lèi)案件進(jìn)行量化研究，目的就是要找出此類(lèi)案件的主要矛盾，從而創(chuàng)新工作機(jī)制，找到切實(shí)、有效、可行的化解矛盾途徑。建立的數(shù)學(xué)模型分二種情形：一種是集資詐騙案，另一種是非法吸收公眾存款案。設(shè)定集資詐騙案的集資款去向：一是用于歸還本息，二是用于揮霍隱匿(此類(lèi)案件的核心）；設(shè)定非法吸收公眾存款案的集資款去向：一是用于歸還本息，二是用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)（此類(lèi)案件的核心）。
一、兩種非法集資案的數(shù)學(xué)模型及其相關(guān)數(shù)據(jù)分析
建立集資詐騙案數(shù)學(xué)模型的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為：假定總集資期限為48個(gè)月，前48個(gè)順利籌集資金實(shí)現(xiàn)還本付息，第49個(gè)月資金鏈斷裂而崩盤(pán)。第一期集資規(guī)模為1000萬(wàn)，沒(méi)有任何生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為，設(shè)定還本付息周期為一個(gè)月，月利率為5分。行為人平均每月純消耗集資款為50萬(wàn)元。每月還本付息不足部分通過(guò)增加集資規(guī)模解決。單位：萬(wàn)元。
月份數(shù)：1 2 3 4 5。。。。。。。。。。。。。。30 31 。。。。 48 49
第1月至第48個(gè)月消耗數(shù)：50， 50， 50， 50，。。。。。50。。。。。50， 50，。。。50
第1月至第49個(gè)月利息數(shù)：50， 55， 60.25， 65.76， 71.55， 77.63， 84.01
第1月至第49個(gè)月集資數(shù)：1000，1100，1205， 1315.25，1431.01，1552.56，1680.19，
利息數(shù)：90.71， 97.75， 105.13， 112.89， 121.03，129.59， 138.56， 147.99，
集資數(shù)：1814.20，1954.91，2102.66，2257.79，2420.68，2591.71，2771.30，2959.86，
利息數(shù)：157.89， 168.29， 179.20， 190.66， 202.69， 215.33， 228.60，
集資數(shù)：3157.85，3365.74，3584.03，3813.23，4053.89，4306.58，4571.91，
利息數(shù)：242.53， 257.15， 272.51， 288.63， 305.57， 323.34，342.01，
集資數(shù)：4850.51，5143.04， 5450.19，5772.70，6111.33，6466.90，6840.24，
利息數(shù)：361.61， 382.19， 403.80， 426.49， 450.31， 475.33， 501.60，
集資數(shù)：7232.25，7643.86，8076.05，8529.85，9006.34，9506.66，10031.99，
利息數(shù)：529.18， 558.14， 588.55， 620.47， 654.00， 689.20， 726.16，
集資數(shù)：10583.59，11162.77，11770.91，12409.46，13079.93，13783.93，14523.13，
利息數(shù)：764.96， 805.71， 848.50， 893.42， 940.59， (990.12)（第49個(gè)月）
集資數(shù)：15299.29，16114.25，16969.96，17868.46，18811.88，19802.47（第49個(gè)月）
2、建立非法吸收公眾存款案數(shù)學(xué)模型的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為：假定總集資期限為48個(gè)月，前48個(gè)月順利籌集資金實(shí)現(xiàn)還本付息，第49個(gè)月資金鏈斷裂而崩盤(pán)。第一期集資規(guī)模是6000萬(wàn)元，全部用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，設(shè)定每月扣除成本（利息除外）可產(chǎn)生利潤(rùn)200萬(wàn)，設(shè)定還本付息周期為一個(gè)月，月利率為5分。集資行為人不擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，每月還本付息所需資金不足部分通過(guò)擴(kuò)大集資規(guī)模解決。企業(yè)家無(wú)揮霍行為。單位：萬(wàn)元。
月份數(shù)：1 2 3 4 5 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。45 46 47 48 49
第1月至第48月利潤(rùn)數(shù)：200。。。200。。。200。。。200。。。200。。。。。。。。。。。。。。。200
第1月至第49月利息數(shù)：300，305，310.25，315.76，321.55，327.6，334.0，340.71，
第1月到第49月集資數(shù)：6000，6100，6205，6315.25，6431.01，6552.56，6680.19，6814.20，
利息數(shù)：347.75， 355.13，362.89， 371.03，379.59， 388.56， 397.99，407.89，418.29，
集資數(shù)：6954.91，7102.66，7257.79，7420.68，7591.71，7771.30，7959.86，8157.85，8365.74，
利息數(shù)：429.20， 440.66，452.69， 465.33，478.60， 492.53，507.15， 522.51，
集資數(shù)：8584.03，8813.23，9053.89，9306.58，9571.91，9850.51，10143.04，10450.19，
利息數(shù)：538.63， 555.57， 573.34， 592.01， 611.61， 632.19， 653.80， 676.49，
集資數(shù)：10772.70，11111.33，11466.90，11840.24，12232.25，12643.86，13076.05，13529.85，
利息數(shù)：700.32， 725.33， 751.60， 779.18， 808.14， 838.55， 870.47， 904.00，
集資數(shù)：14006.34，14506.66，15031.99，15583.59，16162.77，16770.91，17409.46，18079.93，
利息數(shù)：939.20， 976.16，1014.96， 1055.71， 1098.50， 1143.42， 1190.59，(1240.12)
集資數(shù)：18783.93，19523.13，20299.29，21114.25，21969.96，22868.46，23811.88，(24802.49)
3、在第一種數(shù)學(xué)模型中，可統(tǒng)計(jì)出48個(gè)月的集資數(shù)總額為：328049.92萬(wàn)元，利息總數(shù)為：16402.50萬(wàn)元，集資款總消耗數(shù)為：50*48=2400萬(wàn)元。在高利貸作用下，每個(gè)月的集資數(shù)額與每個(gè)月的利息數(shù)，都呈幾何級(jí)數(shù)增加，在第49個(gè)月崩盤(pán)時(shí)，集資人將無(wú)法退還的金額為1.9802億元，集資人實(shí)際揮霍隱匿金額數(shù)為2400萬(wàn)元，只占最終無(wú)法退還的金額總數(shù)（即1.9802億元）的百分比僅為12.11%。
在第二種數(shù)學(xué)模型中，可統(tǒng)計(jì)出48個(gè)月的總集資數(shù)額為：568049.82萬(wàn)元，總利息數(shù)為：28402.49萬(wàn)元。與前一種高利貸情形一樣，集資人的負(fù)債迅速增加，集資人實(shí)際借用了出資人6000萬(wàn)元，已付利息數(shù)9600萬(wàn)元，崩盤(pán)時(shí)仍然背負(fù)債務(wù)高達(dá)為24802.49萬(wàn)元無(wú)法退還。
集資人實(shí)際付給出資人9600萬(wàn)元，已經(jīng)超過(guò)出資人的本金6000萬(wàn)元，所以集資人不能退還的本金數(shù)額為0。全部出資人在總體上是獲利的，連本（6000萬(wàn)）帶息（3600萬(wàn)）都收了回去，最終無(wú)法退還的金額仍然高達(dá)2.4802億元，全是高利貸（本金6000萬(wàn)）的利息。對(duì)此，可以假設(shè)出資人只有一個(gè)人，就比較好理解，因每個(gè)月都要還本付息，集資行為人48次集資，除了第一筆6000萬(wàn)元本金是實(shí)際出資交到了集資人手中外，出資人后面再也沒(méi)有拿出一分錢(qián)交到集資人的手里，然而高利貸債務(wù)（表現(xiàn)為欠條金額）卻會(huì)越滾越多，集資人永遠(yuǎn)也償還不清。
4、司法機(jī)關(guān)在辦理前述兩種案件時(shí)，認(rèn)定的損失數(shù)通常會(huì)按崩盤(pán)時(shí)不能退還的金額數(shù)，扣除已經(jīng)查清的集資人所支付的利息數(shù)來(lái)認(rèn)定。這里存在一個(gè)問(wèn)題，就是出資人對(duì)自己的獲取利息的數(shù)額，通常不講實(shí)話。承認(rèn)了要被追繳，經(jīng)濟(jì)利益要受損失，加之非法集資案件時(shí)間跨度長(zhǎng)，容易隱瞞獲利真相，大多數(shù)情況下，出資人對(duì)司法機(jī)關(guān)陳述的獲利數(shù)，總是低于其實(shí)際獲利數(shù)的。
根據(jù)第一個(gè)模型中的數(shù)據(jù)，假如有50%的利息數(shù)被隱瞞，那么就意味著集資行為人被司法機(jī)關(guān)認(rèn)定的損失數(shù)額為2400+8201=10601萬(wàn)元，這個(gè)數(shù)字遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出集資詐騙行為人實(shí)際應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任的2400萬(wàn)元。對(duì)于這個(gè)放大了若干倍的損失金額，集資人將面臨極為不利的局面，足以壓垮集資人，使其感到絕望，從而放棄積極賠償損失的一切努力。
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