[ 馬曉玲 ]——(2000-6-1) / 已閱10758次
國(guó)民待遇與《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》
馬曉玲
國(guó)民待遇是一項(xiàng)傳統(tǒng)的法律制度，該制度最早出現(xiàn)于國(guó)家間的民事法律關(guān)系中，隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的產(chǎn)生和發(fā)展，它又成為國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的一項(xiàng)重要制度。服務(wù)貿(mào)易是國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系發(fā)展的新領(lǐng)域，為此，國(guó)際上制定了《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》，形成國(guó)際多邊服務(wù)貿(mào)易體制，其中，依然將國(guó)民待遇作為一項(xiàng)法律制度，用以防止國(guó)際服務(wù)貿(mào)易中的歧視政策，消除貿(mào)易障礙。但是要準(zhǔn)確地把握國(guó)民的要求，還需要了解國(guó)民待遇的發(fā)展過程，掌握國(guó)民待遇的性質(zhì)與特點(diǎn)，只有這樣才能在國(guó)際服務(wù)貿(mào)易中積極承擔(dān)國(guó)際義務(wù)，與其他國(guó)家實(shí)行充分的合作，這對(duì)我國(guó)實(shí)行國(guó)民待遇原則、制定國(guó)內(nèi)的國(guó)民待遇制度，發(fā)展我國(guó)對(duì)外服務(wù)貿(mào)易，促進(jìn)國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的自由化都有重要意義。
一、國(guó)民待遇的歷史發(fā)展
國(guó)民待遇最早出現(xiàn)在民事領(lǐng)域，要求賦予外國(guó)人與本國(guó)人享有同等的民事權(quán)利。早在1804年的《法國(guó)民法典》第11條中就規(guī)定了外國(guó)人的國(guó)民待遇，“外國(guó)人，如果其本國(guó)和法國(guó)訂有條約允許法國(guó)人在其國(guó)內(nèi)享有某些民事權(quán)利者，在法國(guó)亦得享有同樣的民事權(quán)利”這是較早出現(xiàn)的給外國(guó)人以國(guó)民待遇的國(guó)內(nèi)法規(guī)定。類似的規(guī)定也出現(xiàn)在其他國(guó)家的國(guó)內(nèi)法和國(guó)際條約中，如1965年的《波蘭國(guó)際私法典》第8條就規(guī)定了國(guó)內(nèi)外國(guó)人在民事方面的國(guó)民待遇內(nèi)容；1928年美洲國(guó)家簽定了《關(guān)于外國(guó)人地位的公約》，專門規(guī)定了外國(guó)人應(yīng)享有的民事權(quán)利，將給外國(guó)人的國(guó)民待遇作為美洲國(guó)家的義務(wù)規(guī)定下來�！案鲊�(guó)應(yīng)賦予沒有住所或臨時(shí)過境的外國(guó)人以一切當(dāng)?shù)毓袼碛械膫�(gè)人保障，以及基本的民事權(quán)利�！�(第5條)隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)民待遇被作為一項(xiàng)原則，擴(kuò)展到國(guó)際經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域，并在國(guó)際貿(mào)易、航運(yùn)等經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域廣泛適用。調(diào)整國(guó)際貿(mào)易關(guān)系的最普遍的國(guó)際條約——《關(guān)稅及貿(mào)易總協(xié)定》將國(guó)民待遇作為國(guó)際貿(mào)易關(guān)系中的基本原則，要求各貿(mào)易國(guó)遵守。中國(guó)的《對(duì)外貿(mào)易法》也規(guī)定：“中華人民共和國(guó)在對(duì)外貿(mào)易方面根據(jù)所締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定，給予其他締約方、參加方或者根據(jù)互惠對(duì)等原則給予對(duì)方最惠國(guó)待遇、國(guó)民待遇�！�(第6條)
國(guó)民待遇作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易領(lǐng)域的一項(xiàng)原則，在其適用對(duì)象方面也出現(xiàn)了新的變化和發(fā)展。在國(guó)際民事關(guān)系中，國(guó)民待遇主要給予外國(guó)人，國(guó)民待遇的對(duì)象主要是人而不是物。例如我國(guó)國(guó)際法學(xué)家周鯁生在其國(guó)際法著作中認(rèn)為：“國(guó)民待遇意味著所在國(guó)給予外國(guó)人以該國(guó)公民所享有的民事權(quán)利，而他們享受在法律面前與該國(guó)公民平等的保護(hù)�！边@種以外國(guó)人作為適用國(guó)民待遇的對(duì)象在國(guó)際私法中得到更明確的肯定。國(guó)民待遇就是指賦予在本國(guó)境內(nèi)的外國(guó)人享有和本國(guó)公民同等的民事權(quán)利的一種制度。此外，一些國(guó)家的民法和有關(guān)國(guó)際條約都將外國(guó)人作為適用國(guó)民待遇的對(duì)象給予其權(quán)利。隨著國(guó)際貿(mào)易制度的發(fā)展，國(guó)民待遇的適用對(duì)象不僅適用于外國(guó)人，還適用于外國(guó)的物�！蛾P(guān)稅及貿(mào)易總協(xié)定》第3條規(guī)定的國(guó)民待遇原則主要針對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品而言�！耙痪喖s國(guó)的產(chǎn)品輸入到另一締約國(guó)領(lǐng)土?xí)r，不應(yīng)對(duì)它直接或間接征收高于對(duì)相同的國(guó)產(chǎn)品所直接或間接征收的國(guó)內(nèi)稅或其他國(guó)內(nèi)費(fèi)用。”這里的產(chǎn)品指國(guó)際貿(mào)易中的進(jìn)口貨物，說明國(guó)民待遇的對(duì)象不再局限于人，在國(guó)際貿(mào)易中還應(yīng)適用于物，在后來的國(guó)際貿(mào)易發(fā)展中，國(guó)民待遇的適用對(duì)象又有進(jìn)一步擴(kuò)大，適用的物除有體物外，還增加了無體物。在烏拉圭談判中制定的《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》將服務(wù)貿(mào)易納入國(guó)際多邊貿(mào)易體制。服務(wù)是一種商業(yè)活動(dòng)，在貿(mào)易關(guān)系中是無形的商品，其價(jià)值主要通過提供服務(wù)后產(chǎn)生的社會(huì)形式和效果反映出來。在《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》中要求締約國(guó)為外國(guó)服務(wù)和服務(wù)的提供者都給予國(guó)民待遇。
二、國(guó)民待遇的特點(diǎn)
國(guó)民待遇作為法律制度，規(guī)定了外國(guó)人及其進(jìn)口物在內(nèi)國(guó)的法律地位，避免該外國(guó)人及其貿(mào)易物在內(nèi)國(guó)處于不利地位，但與內(nèi)國(guó)人及國(guó)內(nèi)貿(mào)易物在內(nèi)國(guó)的法律地位比較起來，國(guó)民待遇有它自身的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)反映了國(guó)民待遇的屬性及局限性。
第一，國(guó)家根據(jù)國(guó)民待遇給予外國(guó)人的權(quán)利不包括政治權(quán)利，這一特點(diǎn)無論是國(guó)際法還是各國(guó)的國(guó)內(nèi)法都不否認(rèn)。我國(guó)著名國(guó)際法學(xué)家周鯁生認(rèn)為：“在原則上外國(guó)人不具有政治權(quán)利(如選舉權(quán)和被選舉權(quán))和義務(wù)(如兵役)，除此之外，一般承認(rèn)外國(guó)人在民事上的權(quán)利方面大體是享受與本國(guó)人同等待遇的。”各國(guó)的國(guó)內(nèi)法都規(guī)定政治權(quán)利給予本國(guó)公民，外國(guó)人則不享有。
第二，國(guó)民待遇給予外國(guó)人的權(quán)利是有限的。任何一個(gè)國(guó)家都不可能將本國(guó)公民享有的所有民事、經(jīng)濟(jì)等方面的權(quán)利完全給予外國(guó)人。一國(guó)的公民是該國(guó)的主體居民，是國(guó)家維持和發(fā)展國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)主要依靠的力量，一國(guó)公民經(jīng)濟(jì)能力的大小標(biāo)志著該國(guó)經(jīng)濟(jì)勢(shì)力的強(qiáng)弱。他們的利益反映著國(guó)家的利益，國(guó)家的利益代表著其主體居民的利益，與外國(guó)人的權(quán)利比較起來，保護(hù)國(guó)內(nèi)公民的權(quán)利和利益是第一位的，國(guó)際條約和國(guó)內(nèi)法都不要求將內(nèi)國(guó)人的權(quán)利完全給予外國(guó)人。例如《關(guān)稅及貿(mào)易總協(xié)定》規(guī)定的國(guó)民待遇原則就排除了外國(guó)人享有政府對(duì)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者進(jìn)行補(bǔ)貼的同等權(quán)利。在其他方面也有類似的規(guī)定。1914年的《英國(guó)國(guó)籍及外國(guó)人地位法》也規(guī)定，外國(guó)得以合法手續(xù)享有及取得不動(dòng)產(chǎn)之權(quán)利與本國(guó)人相同，但下列各種權(quán)利，外國(guó)人不得享有：政府官職及其他社會(huì)之特權(quán)；英國(guó)航船所有權(quán)；凡未經(jīng)明文規(guī)定限制產(chǎn)權(quán)；凡經(jīng)明文規(guī)定限制之權(quán)利。我國(guó)也有類似限制外國(guó)人權(quán)利的規(guī)定，如對(duì)外國(guó)在我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)的行業(yè)就受到禁止和限制，禁止的行業(yè)有：(1)新聞、出版、廣播、電視、電影；(2)國(guó)內(nèi)商業(yè)、對(duì)外貿(mào)易、保險(xiǎn)；(3)郵電、通信；(4)中國(guó)政府禁止設(shè)立外貿(mào)企業(yè)的其他行業(yè)。限制設(shè)立的行業(yè)為：(1)公用事業(yè)；(2)交通運(yùn)輸；(3)房地產(chǎn)；(4)信托投資；(5)租賃。說明外國(guó)人與內(nèi)國(guó)人并不具有完全相同的經(jīng)濟(jì)權(quán)利。
第三，各國(guó)一般以互惠為條件，相互給對(duì)方自然人、法人等以國(guó)民待遇，這種互惠有兩種方式：一種是通過締結(jié)國(guó)際條約，相互約定給對(duì)方以國(guó)民待遇�！吨忻蕾Q(mào)易關(guān)系協(xié)定》第6條第2款就規(guī)定：“締約雙方同意在互惠基礎(chǔ)上，一方的法人和自然人可根據(jù)對(duì)方的法律和規(guī)章申請(qǐng)商標(biāo)注冊(cè)，并獲得這些商標(biāo)在對(duì)方領(lǐng)土內(nèi)的專用權(quán)。”另一種方式是在國(guó)內(nèi)法中制定一項(xiàng)原則，根據(jù)這項(xiàng)原則與外國(guó)相互實(shí)行國(guó)民待遇。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易法第6條就作了這樣的規(guī)定，“任何國(guó)家或地區(qū)在貿(mào)易方面對(duì)中華人民共和國(guó)采取歧視性的禁止、限制或其他類似措施的，中華人民共和國(guó)可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)該國(guó)家或地區(qū)采取相應(yīng)措施�！狈▏�(guó)民法典第11條也規(guī)定，賦予在法國(guó)的外國(guó)人以國(guó)民待遇，要以訂有的互惠條約為前提。嚴(yán)格地說，互惠也是對(duì)國(guó)民待遇的一種限制，它要求享有國(guó)民待遇的外國(guó)一方必須滿足一定條件，否則不能取得相應(yīng)權(quán)利。
第四，國(guó)民待遇的內(nèi)容既有權(quán)利也有義務(wù)。義務(wù)與權(quán)利是相對(duì)應(yīng)的。國(guó)民待遇包含的權(quán)利是比照內(nèi)國(guó)人享有的權(quán)利而言，內(nèi)國(guó)人根據(jù)本國(guó)法律享有權(quán)利，同時(shí)也要履行法律規(guī)定的義務(wù)，國(guó)民待遇要求外國(guó)人和貿(mào)易中的進(jìn)口物享有一定權(quán)利的時(shí)候，也不能拋棄相應(yīng)的法定義務(wù)，享受權(quán)利，就應(yīng)承擔(dān)的相應(yīng)的義務(wù)，這是法律的一般要求，國(guó)民待遇作為法律制度之一，也應(yīng)滿足這一要求。外國(guó)人必須履行所在國(guó)法律規(guī)定的一般義務(wù)，如納稅義務(wù)，服從所在國(guó)對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理的義務(wù)等，此外還要遵守國(guó)際條約及國(guó)內(nèi)法中那些禁止和限制性的規(guī)定。
三、國(guó)際服務(wù)貿(mào)易中的國(guó)民待遇
國(guó)際服務(wù)貿(mào)易中的國(guó)民待遇同樣具有上述特點(diǎn)。國(guó)際服務(wù)貿(mào)易是國(guó)際貿(mào)易出現(xiàn)的新領(lǐng)域，根據(jù)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》，(以下簡(jiǎn)稱為《總協(xié)定》)，服務(wù)貿(mào)易是指(1)從一締約方境內(nèi)向任何其他締約方境內(nèi)提供服務(wù)；(2)在一締約方境內(nèi)向任何其他締約方的服務(wù)消費(fèi)者提供服務(wù)；(3)一締約方在其他任何締約方境內(nèi)通過提供服務(wù)的實(shí)體介入而提供服務(wù)；(4)一締約方的自然人在其他任何締約方境內(nèi)提供服務(wù)。9以上所述服務(wù)貿(mào)易如國(guó)際電訊服務(wù)，國(guó)際旅游服務(wù)，跨國(guó)商業(yè)銷售服務(wù)，跨國(guó)專業(yè)性的事務(wù)所提供的服務(wù)，專業(yè)技術(shù)人員提供的跨國(guó)服務(wù)等。一般講，服務(wù)就是以提供活勞動(dòng)的形式來滿足物質(zhì)生產(chǎn)以及消費(fèi)需要，并且索取報(bào)酬的一種商業(yè)行為，勞動(dòng)力在提供服務(wù)時(shí)，被當(dāng)作商品出售，因而服務(wù)是無形的，主要通過提供服務(wù)后產(chǎn)生的社會(huì)形式和效果反映出來，國(guó)際服務(wù)貿(mào)易就指這種服務(wù)的進(jìn)出口。它主要通過人員、資本和信息跨越國(guó)境的流動(dòng)實(shí)現(xiàn)。在服務(wù)的進(jìn)出口中會(huì)涉及到外國(guó)人及其活動(dòng)在內(nèi)國(guó)的法律地位問題，對(duì)此各締約方在《總協(xié)定》中承諾了給外國(guó)服務(wù)和服務(wù)提供者以國(guó)民待遇的具體義務(wù)：“每一締約方應(yīng)在其承擔(dān)義務(wù)計(jì)劃安排表所列服務(wù)部門或分部門中，根據(jù)該表內(nèi)所述任何條件和資格，給予其他締約方的服務(wù)和服務(wù)提供者，就所有影響服務(wù)提供的措施而言，其待遇不低于給予其本國(guó)相同的服務(wù)和服務(wù)提供者”。這一規(guī)定為締約國(guó)設(shè)置了義務(wù)，但也反映了國(guó)民待遇是有限制的，這種限制首先表現(xiàn)在服務(wù)部門選擇性開放方面。開放的服務(wù)部門締約方承擔(dān)國(guó)民待遇義務(wù)，不開放的服務(wù)部門，國(guó)民待遇受到限制。各締約方只在其計(jì)劃安排表所列的服務(wù)部門中承擔(dān)國(guó)民待遇義務(wù)。對(duì)于“計(jì)劃安排表所列的服務(wù)部門”，《總協(xié)定》作了進(jìn)一步規(guī)定“全部或個(gè)別服務(wù)部門貿(mào)易自由化的進(jìn)程，將取決于參加方各自的國(guó)家政策目標(biāo)與發(fā)展水平。對(duì)發(fā)展中國(guó)家在少開放一些部門或放寬較少類型的交易或根據(jù)其發(fā)展情況逐步擴(kuò)大市場(chǎng)準(zhǔn)入的程序等方面給以適當(dāng)?shù)撵`活性”，各締約方可根據(jù)本國(guó)的情況，在自己的計(jì)劃安排表內(nèi)設(shè)置開放的服務(wù)部門，并且在開放的服務(wù)部門承擔(dān)國(guó)民待遇義務(wù)，開放的服務(wù)部門因每一締約方服務(wù)貿(mào)易自由化程度不同又有差異，這種差異使不同的締約方有權(quán)決定本國(guó)內(nèi)哪些服務(wù)部門是開放的，哪些服務(wù)部門不開放，在開放的服務(wù)部門可承擔(dān)“國(guó)民待遇”的義務(wù)，在不開放的服務(wù)部門，締約方?jīng)]有給外國(guó)的服務(wù)及服務(wù)提供者國(guó)民待遇的義務(wù)，在這方面，發(fā)展中國(guó)家可取得更大的靈活性，可在更大程度上限制國(guó)民待遇的適用。
對(duì)締約方承擔(dān)的國(guó)民待遇義務(wù)，《總協(xié)定》還作了例外性的規(guī)定，使內(nèi)國(guó)同行業(yè)得到的某些權(quán)利和利益被排除在國(guó)民待遇之外。這種例外一個(gè)是政府采購(gòu)，國(guó)民待遇不適用于為了政府使用目的而不是為了商業(yè)銷售目的或者使用提供服務(wù)作為商業(yè)銷售為目的，約束政府機(jī)構(gòu)采購(gòu)服務(wù)的法律、法規(guī)及要求；另一個(gè)是政府的補(bǔ)貼可能會(huì)扭曲服務(wù)貿(mào)易的進(jìn)行。締約方應(yīng)舉行談判來制定一項(xiàng)必要的多邊紀(jì)律以避免這類服務(wù)扭曲的影響。談判還應(yīng)強(qiáng)調(diào)適當(dāng)?shù)姆囱a(bǔ)貼程序。這種談判應(yīng)確認(rèn)補(bǔ)貼在發(fā)展中國(guó)家發(fā)展計(jì)劃中的作用，并考慮參加方，特別是發(fā)展中國(guó)家締約方，在這領(lǐng)域中的靈活性需要�！痹谶@里所強(qiáng)調(diào)的只是“適當(dāng)”的反補(bǔ)貼程序，不是全面絕對(duì)的反對(duì)補(bǔ)貼，必要的補(bǔ)貼被容許存在，締約方政府有某些補(bǔ)貼的權(quán)利。如果是發(fā)展中國(guó)家，在政府補(bǔ)貼方面有更大的靈活性。締約方政府在實(shí)施對(duì)國(guó)內(nèi)服務(wù)行業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼時(shí)，這一利益可不給予外國(guó)的服務(wù)者。政府采購(gòu)或補(bǔ)貼可說是對(duì)國(guó)民待遇的一種間接限制。
即便是承擔(dān)了國(guó)民待遇義務(wù)的服務(wù)部門，締約國(guó)依然可采取限制措施，此措施需要滿足一定條件。當(dāng)締約方在國(guó)際收支發(fā)生嚴(yán)重困難和對(duì)外財(cái)政困難或受到威脅的情況下，就可在具體承擔(dān)義務(wù)的服務(wù)貿(mào)易中實(shí)行限制措施。國(guó)民待遇締約方的具體義務(wù)，應(yīng)屬限制范圍之列。
上述種種對(duì)國(guó)民待遇直接或間接限制給每一締約方更多的靈活性，以便對(duì)國(guó)內(nèi)的服務(wù)部門進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)，特別是對(duì)發(fā)展中國(guó)家，對(duì)屬于幼稚型的服務(wù)業(yè)給予更多的保護(hù)。同時(shí)也反映出，在總的服務(wù)貿(mào)易業(yè)的發(fā)展過程中，一國(guó)自然人、法人享有的服務(wù)貿(mào)易方面的權(quán)利不可能不加保留的都給予外國(guó)人，國(guó)民待遇原則沒有要求給外國(guó)人與內(nèi)國(guó)人完全同等的權(quán)利。在實(shí)踐中，在國(guó)際貿(mào)易的某一方面，可能外國(guó)人享有更優(yōu)惠權(quán)利，得到的利益超過了內(nèi)國(guó)人，但將該行業(yè)給予外國(guó)人的各種權(quán)利和利益綜合起來，則不得超過內(nèi)國(guó)人的利益。例如稅收對(duì)外國(guó)人可以給予超過內(nèi)國(guó)人的優(yōu)惠待遇，但為使本國(guó)同行業(yè)加快發(fā)展，政府可以對(duì)同行業(yè)的內(nèi)國(guó)人進(jìn)行補(bǔ)貼，補(bǔ)貼的資金主要來源于國(guó)家稅收，這樣實(shí)際上外國(guó)人享有的稅收優(yōu)惠待遇很有限，總體上或者與內(nèi)國(guó)人的權(quán)利達(dá)到平衡，或者得到的利益少于內(nèi)國(guó)人。所以說國(guó)民待遇強(qiáng)調(diào)對(duì)外國(guó)人和進(jìn)口的服務(wù)不能進(jìn)行歧視，在這一意義上要求與內(nèi)國(guó)人具有平等地位。另一方面，國(guó)民待遇也不要求給外國(guó)人高于內(nèi)國(guó)人的優(yōu)惠權(quán)利而損害內(nèi)國(guó)人的利益。這點(diǎn)在《總協(xié)定》的第17條就有反映�！耙痪喖s方……對(duì)其他締約方的服務(wù)和服務(wù)提供者給予與其國(guó)內(nèi)相同的服務(wù)和服務(wù)提供者以形式上相同的待遇或者形式上不同的待遇”。對(duì)形式上不同的待遇，如某些超國(guó)民待遇，又因?qū)?guó)民待遇的例外性規(guī)定而達(dá)到與國(guó)內(nèi)權(quán)利義務(wù)的平衡。
國(guó)民待遇還是相互的，這也是《總協(xié)定》的要求，其目的“旨在互利基礎(chǔ)上促使所有參加方獲益”。這一目的同時(shí)也體現(xiàn)在《總協(xié)定》的談判條款中。這種互利既是國(guó)際法基本原則的體現(xiàn)，也是互利原則在服務(wù)貿(mào)易中的反映。
四、中國(guó)應(yīng)采用的國(guó)民待遇原則
我國(guó)是烏拉圭回合《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的簽字國(guó)。隨著我國(guó)對(duì)外開放政策的繼續(xù)實(shí)施，1994年9月，我國(guó)對(duì)外提出了服務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入減讓表，向國(guó)際市場(chǎng)開放了銀行、保險(xiǎn)、法律、會(huì)計(jì)、醫(yī)療、教師、建筑、廣告服務(wù)、運(yùn)輸?shù)仁袌?chǎng)，并且還制定了《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》，為“實(shí)行統(tǒng)一的外貿(mào)制度，維護(hù)公平、自由的對(duì)外貿(mào)易秩序”，“促進(jìn)國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的逐步發(fā)展”奠定了法律基礎(chǔ)。國(guó)民待遇是我國(guó)發(fā)展對(duì)外服務(wù)貿(mào)易的一項(xiàng)法律原則，進(jìn)入我國(guó)服務(wù)市場(chǎng)的外國(guó)服務(wù)和服務(wù)的提供者在我國(guó)享有國(guó)民待遇，除符合《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的要求外，還要符合我國(guó)法律的規(guī)定，按照我國(guó)法律規(guī)定的國(guó)民待遇的條件、范圍和程序享受權(quán)利，服從我國(guó)的禁止性及限制性規(guī)定。例如我國(guó)對(duì)外貿(mào)易法第8條規(guī)定：“本法所稱對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者，是指依照本法規(guī)定從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人和其他組織”。而《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》則規(guī)定“另一締約方的‘服務(wù)提供者’指的是該締約方提供服務(wù)的任何人”，“一締約方的‘人’指的是該締約方的自然人或法人”。外國(guó)的服務(wù)提供者要在我國(guó)境內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，享受國(guó)民待遇，就必須滿足我國(guó)法律規(guī)定的條件，只能是法人或者組織，自然人固然符合《總協(xié)定》的條件，但在我國(guó)服務(wù)市場(chǎng)上不滿足我國(guó)法定的經(jīng)營(yíng)者條件，就不能直接進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，也不可能直接享受國(guó)民待遇�！盀榻⒒蛘呒涌旖�(guó)內(nèi)特定的服務(wù)行業(yè)，為保障國(guó)家外匯收支平衡”，外國(guó)同類的服務(wù)或服務(wù)提供者也會(huì)受到限制，因此而不能享受國(guó)民待遇，這是由國(guó)民待遇原則本身的限制性所決定的。其次，我國(guó)的國(guó)際服務(wù)貿(mào)易還建立了互利及互惠原則。“中華人民共和國(guó)根據(jù)平等互利的原則，促進(jìn)和發(fā)展同其他國(guó)家和地區(qū)的貿(mào)易關(guān)系”，“在對(duì)外貿(mào)易方面根據(jù)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定給予其他締約方、參加方或者根據(jù)互惠、對(duì)等原則給予對(duì)方最惠國(guó)待遇、國(guó)民待遇。這也是國(guó)際上一般采用的做法。
國(guó)民待遇的互惠和對(duì)等性應(yīng)該與國(guó)民待遇的實(shí)用性結(jié)合起來。給外國(guó)服務(wù)或者服務(wù)提供者以國(guó)民待遇或者其他優(yōu)惠待遇時(shí)，要考慮我國(guó)出口的服務(wù)和服務(wù)提供者是否能夠享受到同等的待遇，是否具備享受同等國(guó)民待遇的能力，也就是國(guó)民待遇能否雙向?qū)嵤┑膯栴}。如果我國(guó)為對(duì)外開放服務(wù)市場(chǎng)，向外國(guó)服務(wù)及其提供者提供的國(guó)民待遇，因外國(guó)公民對(duì)國(guó)民待遇的低標(biāo)準(zhǔn)要求，或者因我國(guó)服務(wù)提供者的承受力不足，無法真正享受到與我國(guó)基本類似的優(yōu)惠待遇，或享受不到足夠的優(yōu)惠待遇，就達(dá)不到互惠和對(duì)等的目的，不利于我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展，也不利于對(duì)我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的保護(hù)。因此，在給予外國(guó)服務(wù)及其提供者以國(guó)民待遇時(shí)應(yīng)全面考慮其適用范圍，切實(shí)做到互惠、互利、對(duì)等。
在國(guó)際服務(wù)貿(mào)易中適用國(guó)民待遇原則，還應(yīng)保持外國(guó)一方權(quán)利與國(guó)內(nèi)同行業(yè)權(quán)利的平衡性，使我國(guó)給予外國(guó)服務(wù)及其提供者的國(guó)民待遇，不會(huì)發(fā)生優(yōu)惠權(quán)利的片面傾斜。我國(guó)給予外國(guó)人的國(guó)民待遇，有的方面與我國(guó)國(guó)內(nèi)同行業(yè)相同，有的方面超過了國(guó)內(nèi)同行業(yè)。例如，1995年6月我國(guó)制定的《保險(xiǎn)法》第3條規(guī)定：“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)從事保險(xiǎn)活動(dòng)，適用本法”，第148條規(guī)定“設(shè)立外資參股的保險(xiǎn)公司，或者外國(guó)保險(xiǎn)公司在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立分公司，適用本法規(guī)定”。1995年5月我國(guó)制定的《商業(yè)銀行法》也有類似的規(guī)定。說明外資保險(xiǎn)公司和外國(guó)保險(xiǎn)公司與我國(guó)保險(xiǎn)公司享有基本相同的權(quán)利義務(wù)。但在我國(guó)的其他一些方面，外國(guó)服務(wù)部門的優(yōu)惠待遇超過了國(guó)內(nèi)同類行業(yè)。根據(jù)國(guó)務(wù)院的通知，從1997年1月1日起，對(duì)國(guó)內(nèi)金融、保險(xiǎn)企業(yè)征收稅率為8％的營(yíng)業(yè)稅，在經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)(包括上海浦東新區(qū)和蘇州工業(yè)園區(qū))設(shè)立的外商投資和外國(guó)金融企業(yè)，凡來源于特區(qū)內(nèi)的營(yíng)業(yè)收入，自注冊(cè)登記之日起，5年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅，免稅期滿后，按8％的稅率征收營(yíng)業(yè)稅。稅收上或者其他方面給予外國(guó)及其提供者以片面的優(yōu)惠待遇。這種優(yōu)惠與其他各方面的權(quán)利綜合起來不應(yīng)影響或超過我國(guó)同行業(yè)的利益和權(quán)利。因?yàn)閲?guó)民待遇是比照內(nèi)國(guó)人的權(quán)利，在一定條件下和一定范圍內(nèi)使外國(guó)人享受同等權(quán)利，至少內(nèi)國(guó)人的權(quán)利與外國(guó)人權(quán)利應(yīng)保持平衡，外國(guó)人的權(quán)利在總體上不應(yīng)超越內(nèi)國(guó)人權(quán)利。當(dāng)然這種權(quán)利的平衡是將各方面的權(quán)利進(jìn)行比較。在國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的某一側(cè)面，外國(guó)一方享有的權(quán)利可能是擴(kuò)大的，超越國(guó)內(nèi)一方的，如果將國(guó)際服務(wù)貿(mào)易行業(yè)的各種權(quán)利綜合起來比較，外國(guó)一方最多也只能與國(guó)內(nèi)一方保持平衡，不能超越國(guó)內(nèi)一方，否則將不利于國(guó)內(nèi)服務(wù)業(yè)的發(fā)展。
在我國(guó)的國(guó)際服務(wù)貿(mào)易中，國(guó)民待遇原則除權(quán)利內(nèi)容外，還應(yīng)包括義務(wù)內(nèi)容。如上述的《保險(xiǎn)法》和《商業(yè)銀行法》就要求外國(guó)的服務(wù)及其提供者在適用法律時(shí)既可依法享有權(quán)利，也要依法履行義務(wù)。國(guó)民待遇對(duì)外國(guó)一方來說，既是權(quán)利條款，可使其享受優(yōu)惠待遇，又是義務(wù)條款，可要求外國(guó)一方遵守所在國(guó)的法律、法令，保證所在國(guó)的管轄權(quán)發(fā)揮作用。在我國(guó)的國(guó)際服務(wù)貿(mào)易中強(qiáng)調(diào)國(guó)民待遇的義務(wù)內(nèi)容，有一定的積極意義。國(guó)際貿(mào)易中的服務(wù)貿(mào)易發(fā)展較快，許多國(guó)家制定的國(guó)際服務(wù)貿(mào)易方面的法律，難免會(huì)出現(xiàn)規(guī)范上的疏忽或滯后，形成某些義務(wù)性規(guī)范的空缺，外國(guó)一方的服務(wù)及其提供者不能因此而免除義務(wù)，或者游離于所在國(guó)家管轄之外。這種情況下，就應(yīng)比照約束內(nèi)國(guó)同行業(yè)的法律規(guī)定，規(guī)范外國(guó)一方的行為，否則外國(guó)人會(huì)成為特權(quán)公民，引起國(guó)內(nèi)某些服務(wù)業(yè)的混亂。
國(guó)民待遇是國(guó)際服務(wù)貿(mào)易發(fā)展中減少貿(mào)易障礙的必要原則，正確的使用這一原則，在國(guó)際協(xié)定中承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)，是促進(jìn)國(guó)際服務(wù)貿(mào)易發(fā)展必不可少的內(nèi)容。
(作者單位：安徽大學(xué)法律系)
