[ 焦保宏 ]——(2009-10-31) / 已閱35658次
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)之合同管理
焦保宏
企業(yè)存在一天，風(fēng)險(xiǎn)就相伴隨一天。海爾集團(tuán)董事長(zhǎng)張瑞敏的辦公室中，掛著一幅大字“如履薄冰，如臨深淵”，時(shí)刻提醒自己。
大家都知道，對(duì)任何一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)而言，在參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中都會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，諸如自然風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等，其中自然風(fēng)險(xiǎn)具有不可抗力性，企業(yè)面臨自然風(fēng)險(xiǎn)的概率較低；法律風(fēng)險(xiǎn)具有可預(yù)防、可避免性，但企業(yè)幾乎時(shí)刻都在面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)要健康成長(zhǎng)，必須建立完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，這是近年來(lái)各企業(yè)特別是國(guó)有企業(yè)的管理層越來(lái)越重視的課題�？梢哉f(shuō)，法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的每一個(gè)環(huán)節(jié)，如果不加以重視和及時(shí)規(guī)避、化解，一旦風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，其后果往往是企業(yè)難以控制的，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)極大的甚至是災(zāi)難性的后果，但往往是直到出了事才想到倉(cāng)促補(bǔ)救，這樣的效果自然極差。
合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的直接體現(xiàn)，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中必然會(huì)簽署大量的合同，用以規(guī)范雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，保障彼此的利益。從最近我接觸到的我們公司的幾起法律糾紛來(lái)看，無(wú)一例外都是由于合同的簽訂和履行的不規(guī)范所造成的，可以說(shuō)，目前，合同風(fēng)險(xiǎn)是是我們公司甚至中國(guó)企業(yè)最大的法律風(fēng)險(xiǎn)。
那么，如何以合同管理為重點(diǎn)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)？
今天我想圍繞合同法相關(guān)知識(shí)的講解，向大家介紹一下防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的基本方法，使大家了解合同簽署、履行和爭(zhēng)議處理的基本規(guī)則，從而配合我們公司法務(wù)部門(mén)做好合同管理、最大程度地預(yù)防控制法律風(fēng)險(xiǎn)和避免損失。
一、企業(yè)存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？
《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》第一次正式提出了“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)”的概念。所謂“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)”，是指在法律實(shí)施過(guò)程中，由于行為人做出的具體法律行為不規(guī)范而導(dǎo)致的，與企業(yè)所期望達(dá)到的目標(biāo)相違背的法律不利后果發(fā)生的可能性。
從系統(tǒng)的角度，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可以分為：企業(yè)決策風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)、非經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（由于客觀環(huán)境的變化而給企業(yè)帶來(lái)的難以抗拒的風(fēng)險(xiǎn)）以及法律風(fēng)險(xiǎn)。
法律風(fēng)險(xiǎn)融通于各種企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中，不是孤立的一種企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，在形成原因和表現(xiàn)形式上看，具有多樣性，可以分成如下兩類(lèi)：
直接的法律風(fēng)險(xiǎn)：指法律因素導(dǎo)致的、或者由于經(jīng)營(yíng)管理時(shí)缺乏法律支持而帶來(lái)的各類(lèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，例如：企業(yè)決策判斷時(shí)缺乏法務(wù)支持而導(dǎo)致的決策風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)管理體系中合同管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、管理人法律意識(shí)等欠缺而導(dǎo)致的管理風(fēng)險(xiǎn)、立法調(diào)整而導(dǎo)致的非經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
間接的法律風(fēng)險(xiǎn)：指非法律因素的各類(lèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，最后給企業(yè)帶來(lái)的各種法律后果，例如：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗后給股東帶來(lái)的企業(yè)清算責(zé)任、企業(yè)決策在實(shí)施中因?yàn)閼?zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害等不可抗力導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)失敗給企業(yè)帶來(lái)的民事賠償以及法律糾紛。
具體來(lái)講，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)包括以下幾種：
�。�1） 企業(yè)設(shè)立中的法律風(fēng)險(xiǎn)：在設(shè)立企業(yè)的過(guò)程中，企業(yè)的發(fā)起人是否根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)要規(guī)定，對(duì)擬設(shè)立的企業(yè)進(jìn)行充分的法律設(shè)計(jì)，是否完全履行了設(shè)立企業(yè)的發(fā)起人出資等義務(wù)，以及發(fā)起人本人是否具有相應(yīng)的法律資格，這些都直接關(guān)系到擬設(shè)立企業(yè)能否具有一個(gè)合法、規(guī)范、良好的設(shè)立過(guò)程。比如設(shè)立失敗時(shí)發(fā)起人要承擔(dān)的賠償責(zé)任。
（2） 合同法律風(fēng)險(xiǎn)：指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，在經(jīng)濟(jì)合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過(guò)程中，利益受到損害的風(fēng)險(xiǎn)。合同作為一種實(shí)現(xiàn)合同當(dāng)事人利益的手段或者工具，具有動(dòng)態(tài)性，雙方當(dāng)事人通過(guò)合同確定的權(quán)利義務(wù)的履行，最終需要確定某種財(cái)產(chǎn)關(guān)系或者財(cái)產(chǎn)權(quán)屬狀態(tài)的變化，而當(dāng)合同利益的取得或者實(shí)現(xiàn)出現(xiàn)障礙，根源于合同利益的損失風(fēng)險(xiǎn)就展現(xiàn)出來(lái)。比如履行合同不符合約定要承擔(dān)違約賠償責(zé)任，或者企業(yè)給代理人授權(quán)不明簽訂合同要承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)，又如買(mǎi)賣(mài)合同履行過(guò)程中審查不嚴(yán)格造成的付錯(cuò)款的風(fēng)險(xiǎn)，再如技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同中沒(méi)有制約對(duì)方的關(guān)鍵條款造成技術(shù)成果不能實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)等等。
（3） 企業(yè)并購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)：并購(gòu)是兼并與收購(gòu)的總稱(chēng)。從法律風(fēng)險(xiǎn)的角度看，收購(gòu)方投入的人力、物力、財(cái)力相對(duì)較大，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也較大。企業(yè)并購(gòu)涉及公司法、勞動(dòng)法、房地產(chǎn)法、稅收法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法等法律法規(guī)，且操作程序復(fù)雜，潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)較高，通常需要專(zhuān)業(yè)的企業(yè)并購(gòu)律師全程輔導(dǎo)完成。
�。�4） 知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)：知識(shí)產(chǎn)權(quán)是蘊(yùn)涵創(chuàng)造力和智慧結(jié)晶的成果。多數(shù)企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到或沒(méi)有關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)的深入保護(hù)，從法律風(fēng)險(xiǎn)的解決成本看，避免他人制造侵權(quán)產(chǎn)品比事后索賠更為經(jīng)濟(jì)。這方面主要包括公司的企業(yè)名稱(chēng)權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)以及電子商務(wù)領(lǐng)域的企業(yè)網(wǎng)站域名等被侵權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防范方面主要應(yīng)注意“先申請(qǐng)先保護(hù)”原則，以及權(quán)利的及時(shí)續(xù)展維護(hù)等。
�。�5） 人力資源管理法律風(fēng)險(xiǎn)：在我國(guó)，與人力資源有關(guān)的主要是《勞動(dòng)法》和國(guó)務(wù)院制定的相關(guān)行政法規(guī)及部門(mén)規(guī)章，最近公布的于2008年1月1日施行的《勞動(dòng)合同法》對(duì)勞動(dòng)用工制度進(jìn)行了全新的規(guī)范。在企業(yè)人力資源管理過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)中，從招聘開(kāi)始，面試、錄用、使用、簽訂勞動(dòng)合同、員工的待遇問(wèn)題直至員工離職這一系列流程中，都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束，企業(yè)不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來(lái)法律糾紛甚至賠償責(zé)任。比如：聘用了與原用人單位簽訂有商業(yè)秘密保護(hù)協(xié)議或者同業(yè)限制協(xié)議并在有效期內(nèi)的員工，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
�。�6） 企業(yè)稅收法律風(fēng)險(xiǎn)：指企業(yè)的涉稅行為因?yàn)槟苷_有效遵守稅收法規(guī)而導(dǎo)致企業(yè)未來(lái)利益的可能損失或不利的法律后果，具體表現(xiàn)為企業(yè)涉稅行為影響納稅準(zhǔn)確性的不確定因素，結(jié)果就是企業(yè)多交了稅或少交了稅，或者因?yàn)樯娑愋袨槎袚?dān)了相應(yīng)的法律責(zé)任。
通過(guò)上面的分析，我們可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因很復(fù)雜，預(yù)防與控制也需要因事而異。法律風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)存在這樣的辨證關(guān)系：法律風(fēng)險(xiǎn)，只是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)的一種；但是，企業(yè)的任何一種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，最后都會(huì)帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)。
二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防：要從每個(gè)人開(kāi)始。
各級(jí)層面的企業(yè)員工，都會(huì)碰到各種類(lèi)型的法律風(fēng)險(xiǎn)，也都有責(zé)任防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。比如說(shuō)，生產(chǎn)工人、質(zhì)檢人員如果放任不合格的產(chǎn)品流向市場(chǎng)，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)用戶(hù)投訴、質(zhì)量賠償、企業(yè)商譽(yù)受損等一系列法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，有必要加強(qiáng)與各級(jí)員工的職務(wù)行為有關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與控制意識(shí)。
相應(yīng)的，企業(yè)決策層、管理層，作為企業(yè)員工的核心構(gòu)成，更有必要提高法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與控制意識(shí)，重視法務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)支持。某個(gè)管理體系的缺陷、某份合同簽訂的漏洞，動(dòng)輒可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)幾萬(wàn)、上百萬(wàn)的財(cái)產(chǎn)損失。
我們知道，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)主要有兩個(gè)：一是增加收入、節(jié)約開(kāi)支，提高工作效率和經(jīng)濟(jì)效益；二是防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)和交易安全。這兩個(gè)目標(biāo)對(duì)于不同規(guī)模的企業(yè)，對(duì)于處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，有不同的側(cè)重點(diǎn)。但無(wú)論如何，維護(hù)財(cái)產(chǎn)和交易安全，是企業(yè)的基本目標(biāo)要求，因此從防范法律風(fēng)險(xiǎn)的角度構(gòu)筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系，較之建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制而言，更加直觀、現(xiàn)實(shí)和有效。
法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立需要我們企業(yè)根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)的特性，建立起行之有效的避免承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失或者其他風(fēng)險(xiǎn)的制度、流程、表格和文本，特別是合同流程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理，其中包括：簽約前審查管理、簽約管理、履約管理、憑證管理、糾紛管理。
三、企業(yè)常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)與防范技巧
（一）、合同簽定前法律風(fēng)險(xiǎn)與防范
合同管理制度的主要內(nèi)容應(yīng)包括：合同的歸口管理，合同資信調(diào)查、簽訂、審批、會(huì)簽、審查、登記、備案，法人授權(quán)委托辦法，合同示范文本管理，合同專(zhuān)用章管理，合同履行與糾分處理，合同定期統(tǒng)計(jì)與考核檢查，合同管理人員培訓(xùn)，合同管理獎(jiǎng)懲與掛鉤考核等。企業(yè)通過(guò)建立合同管理制度，做到管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范，從而使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。
1、簽約前首先要注意的是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)公章或合同章的保管。
根據(jù)我國(guó)當(dāng)前對(duì)企業(yè)公章和合同章的使用規(guī)定，企業(yè)的公章和合同章具有法定的法律效力。在合同中，就算沒(méi)有企業(yè)法定代表人或者授權(quán)人的簽字，只要蓋上了公章或者合同章，該合同對(duì)該企業(yè)就有了法律的約束力。
2、簽約主體資格調(diào)查制度
簽訂前對(duì)合作對(duì)象的調(diào)查：了解合作對(duì)象的基本情況，有助于在簽訂合同的時(shí)候，在供貨及付款條件上采取相應(yīng)的對(duì)策，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，重大合同項(xiàng)目在簽訂前需要聘請(qǐng)專(zhuān)門(mén)人才進(jìn)行詳細(xì)的專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查并制作調(diào)查報(bào)告。
所有的合同在簽訂前我們需要重點(diǎn)審查的是合作方有無(wú)簽約主體資格。因?yàn)槲覈?guó)法律對(duì)某些行業(yè)的從業(yè)資格做了限制性規(guī)定，沒(méi)有從業(yè)資格的單位和個(gè)人不得從事特定的業(yè)務(wù)，如果我方與沒(méi)有資格的主體簽訂此類(lèi)合同將給我方帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。
比如說(shuō)，房地產(chǎn)項(xiàng)目的，則一方必須要有房地產(chǎn)資格；廣告企業(yè)需要有廣告經(jīng)營(yíng)許可證；印刷企業(yè)要有出版物印制許可證；如果是經(jīng)營(yíng)醫(yī)藥的，則需要相應(yīng)的國(guó)家藥品生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)許可證，否則，就算合同簽訂了也會(huì)導(dǎo)致無(wú)效。
如果是重大的合同，在調(diào)查方式上，企業(yè)在簽訂合同之前，應(yīng)派遣相關(guān)人員去對(duì)方所在地進(jìn)行審查，考察團(tuán)的人員應(yīng)是企業(yè)高級(jí)管理人員+主管負(fù)責(zé)人+專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員+法律人士+財(cái)務(wù)人員等的綜合組成。這種審查并不僅僅是對(duì)對(duì)方企業(yè)表面化的考察，而是應(yīng)對(duì)對(duì)方提供的各類(lèi)執(zhí)照、資格證、許可證、債權(quán)債務(wù)狀況、涉訴狀況及財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行仔細(xì)的審查，還應(yīng)當(dāng)去工商行政管理局調(diào)查核實(shí)該企業(yè)的年檢注冊(cè)和歷年的獎(jiǎng)罰情況，去土地管理部門(mén)和房屋管理部門(mén)調(diào)查核實(shí)該企業(yè)是否存在不動(dòng)產(chǎn)的抵押擔(dān)保，去稅務(wù)局調(diào)查核實(shí)該企業(yè)是否存在拖延繳納稅費(fèi)或者是否還有稅費(fèi)沒(méi)有及時(shí)上繳情況，去環(huán)保局調(diào)查核實(shí)是否存在嚴(yán)重污染環(huán)境的行為等。
以上幾個(gè)方面的實(shí)地調(diào)查核實(shí)的信息，都是政務(wù)公開(kāi)化，因此，我們企業(yè)只要稍加認(rèn)真，就不難對(duì)此進(jìn)行實(shí)地審查，但限于目前法律法規(guī)規(guī)定，除法院、公安、檢察機(jī)關(guān)外對(duì)企業(yè)銀行帳號(hào)的查詢(xún)則是不容易的。
當(dāng)然，以上幾個(gè)方面的調(diào)查核實(shí)，因合同的內(nèi)容側(cè)重也就不同。比如說(shuō)，如果是合作發(fā)展項(xiàng)目，那么對(duì)繳納規(guī)費(fèi)、權(quán)屬狀況的情況調(diào)查是必要的；如果是引進(jìn)生產(chǎn)線，那么對(duì)該生產(chǎn)線的生產(chǎn)許可審批及環(huán)保限制情況的調(diào)查必須要詳細(xì)。如果是房地產(chǎn)項(xiàng)目合作開(kāi)發(fā)，那么對(duì)該房地產(chǎn)項(xiàng)目的土地權(quán)屬、規(guī)劃、施工手續(xù)等是否齊全和是否設(shè)立過(guò)抵押擔(dān)保、是否被法院執(zhí)行查封等的調(diào)查則要盡可能詳細(xì)。
根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的法律規(guī)定,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體大致可分為法人（領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》)、非法人經(jīng)濟(jì)組織（領(lǐng)取《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》）和自然人（包括個(gè)人獨(dú)資、個(gè)人合伙，領(lǐng)取《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》）。主體資格不同其承擔(dān)債務(wù)的方式也不盡相同，企業(yè)法人以其注冊(cè)資本為限承擔(dān)有限責(zé)任；公民、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)人經(jīng)濟(jì)組織的出資人需承擔(dān)個(gè)人無(wú)限連帶責(zé)任。
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